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21471. 建安工程进项税抵扣 [27%]
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...发票的，不属于2016年5月1日后发生的不动产在建工程。 3、所述情形，涉及到对“2016年5月1日后发生的不动产在建工程”的理解，结合“纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，属于不动产在建工程”可知，2016年5月1日后...
分类:专家答疑 时间:20161011
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21472. 建筑服务新老项目划分 [27%]
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...《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目； （2）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 2、建筑工程老项目需备案。备案...
分类:专家答疑 时间:20161019
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21473. 专用发票认证问题 [27%]
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...解除另新签总包合同），原来旧的合同签定日期在2016年3月5日，合同主体变更的签定日期在2016年9月15日，这种情况能否按老项目计税呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...
分类:专家答疑 时间:20161111
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21474. 劳务公司账务处理 [27%]
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...果贵公司属于小规模纳税人，提供建筑劳务增值税税率为3%，如果是一般纳税人税率为11%。如果条件允许贵公司可以依据下面的文件规定选择简易办法交纳增值。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的...
分类:专家答疑 时间:20161128
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21475. 进项税抵扣 [27%]
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提出如下问题:我公司有一个2016年3月的土建工程，4月5日完工后，该承包商5月1日后到国税局代开了增值税专用发票，像这样的增值税专用发票我公司是否可以抵扣进项税额？ 尊敬的会员...
分类:专家答疑 时间:20161222
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21476. 公司房屋转让 [27%]
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...olor=red>提出如下问题:我公司位于江苏常州，在2013年购办公楼一层，作固定资产，现老板决定把办公楼转让出去，请问用什么方法转让比较省税，目前我公司要转让涉及的税种有那些？ 尊敬的会员：...
分类:专家答疑 时间:20161226
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21477. 关于计提2016年12月的工资和年终奖 [27%]
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...合并，按税法规定缴纳个人所得税。（国税发[2005]9号） 3、开业不足12个月的，不适用全年一次性奖金政策。 4、企业实行下发工资制，12月份的工资在下年一月份发放，可以在企业所得税税前扣除。
分类: 时间:20170105
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21478. 简易计税111 [27%]
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...总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法...
分类:专家答疑 时间:20170307
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21479. 简易征收123 [27%]
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...产再出租可以办理简易征收，造成按11%缴纳增值税，2017.3月已办理简易征收（5%），可以要求抵退2016年多交的增值税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 一般纳税人出租...
分类:专家答疑 时间:20170322
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21480. 工程项目开发票时，材料发票没开回来，材料发票开回来时可以抵扣吗？ [27%]
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...新接了一个2016年5月1号以后的绿化项目工程总额200万元，3月底开出发票80多万元时，由于材料发票没有开回来，就没有抵扣，现在4月份这个项目会完工，也会给对方开出增值税发票4月份开回来的工程上用的材料发票抵扣金额大...
分类:专家答疑 时间:20170421