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211. 增值税问题 [11%]

提出如下问题:公司取得了13%的增值税发票，但业务实质是购买的软件的年使用费用，因为是每年都要发生的软件使用费，按服务费用入成本，抵扣13%的进项税是否合适；如果不妥按什么入账是合理的 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20201118

212. 税率调整如何开具发票和纳税申报 [11%]

...2月，实际收到租赁费10万元后纳税申报，并开具了税率为13%的增值税发票。请问：2019年12月在税率调整后，开具13%的增值税发票处理符合规定吗？纳税义务发生时间已经过去，但未申报，是不是只有在税率调整后按新税率开票并...

分类:专家答疑 时间:20210204

213. 对方实际给付的发票大于合同约定税率，可以按原合同税率支付吗？ [11%]

...率3%，实际支付开票时，对方开不出3个点的增票，只能按13%税率开票，我方能按13%税率抵扣进项，按合同约定的3个点付款，10个点未支付的部分作为营业外收入吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 合同约定的税率不...

分类:专家答疑 时间:20210830

214. 水冰雪*工业供水税率 [11%]

...司与水利投资经营公司签订工业用供水合同，对方答应开13%税率，我看了好几处自来水是9%，请问一下老师这个工业供水开13%，是否合规，还是哪里有文件确定工业用水税率为13% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:自来水...

分类:专家答疑 时间:20220103

215. 购买二手固定资产 [11%]

...一般纳税人，可以给我们开几税率的专票（16%抵的开16%，13%抵的开13%?3%抵的开3%，普票买的开3%、?）。如果对方是小规模，可以给我们开几的专票(普票买的，开普票2%？）。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:对方是...

分类:专家答疑 时间:20220516

216. 建筑业分包差额征税 [11%]

...钢结构资质的专业分包，钢结构企业开具两种税率的发票13%和9%，钢结构厂家开给我公司13%的材料（钢构）发票和9%安装费发票，13%税率的材料发票我公司在异地预缴时能否作为分包款进行差额扣除，预缴税款。有什么税收政策...

分类:专家答疑 时间:20220813

217. 铜回收涉税 [11%]

...电解铜、数量为电解铜的重量，价格为公示的铜价格/（1+13%）*90%*30%。 以上价格与实际铜价（=公示的铜价格/（1+13%））有较大差异，乙方近期收到税局问询“每月进项铜单价跟实际出铜当天铜价差异较大”，税局对乙方进...

分类:专家答疑 时间:20231121

218. 增值税发票开具 [11%]

...教一下，我司给购买方开票发票时，是否直接按总价开具13%销售发票？ 2、如果销售合同中分开约定销售单价和运输单价；我司是否可以开分开具13%的销售发票和9%的运输发票？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20240619

219. 保税区的相关贸易 [11%]

...国产货物再马上销售吗,一般纳税人的企业定税为17%,采购13%税率货物,可以开出13%税率的销项发票吗,与区外贸易公司的分别是什么;贸易公司的中介佣金怎样做帐合理. 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专...

分类:专家答疑 时间:20060708

220. 乳品增值税税率应如何确定 [11%]

...,生产纯牛奶、酸奶、花色奶（花生奶）等，税率一直按13%执行，现税务局口头要求将花色奶的税率调整为17%。我认为，花色奶中纯牛奶的比例超过60%，可否按纯牛奶13%计税？有无依据？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20060923