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211. 电影院税率 [11%]

...影行业增值税税率是6%,购入材料建设时收到的进项票是13%,是按正常抵扣进项13%进行扣除吗?电影院里的小卖部销售零食,增值税税率又是多少? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:电影行业增值税税率是6%,购入材料建...

分类:专家答疑 时间:20201016

212. 增值税问题 [11%]

提出如下问题:公司取得了13%的增值税发票,但业务实质是购买的软件的年使用费用,因为是每年都要发生的软件使用费,按服务费用入成本,抵扣13%的进项税是否合适;如果不妥按什么入账是合理的 尊敬的会员:您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20201118

213. 税率调整如何开具发票和纳税申报 [11%]

...2月,实际收到租赁费10万元后纳税申报,并开具了税率为13%的增值税发票。请问:2019年12月在税率调整后,开具13%的增值税发票处理符合规定吗?纳税义务发生时间已经过去,但未申报,是不是只有在税率调整后按新税率开票并...

分类:专家答疑 时间:20210204

214. 对方实际给付的发票大于合同约定税率,可以按原合同税率支付吗? [11%]

...率3%,实际支付开票时,对方开不出3个点的增票,只能按13%税率开票,我方能按13%税率抵扣进项,按合同约定的3个点付款,10个点未支付的部分作为营业外收入吗 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下: 合同约定的税率不...

分类:专家答疑 时间:20210830

215. 水冰雪*工业供水税率 [11%]

...司与水利投资经营公司签订工业用供水合同,对方答应开13%税率,我看了好几处自来水是9%,请问一下老师这个工业供水开13%,是否合规,还是哪里有文件确定工业用水税率为13% 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:自来水...

分类:专家答疑 时间:20220103

216. 购买二手固定资产 [11%]

...一般纳税人,可以给我们开几税率的专票(16%抵的开16%,13%抵的开13%?3%抵的开3%,普票买的开3%、?)。如果对方是小规模,可以给我们开几的专票(普票买的,开普票2%?)。谢谢 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:对方是...

分类:专家答疑 时间:20220516

217. 建筑业分包差额征税 [11%]

...钢结构资质的专业分包,钢结构企业开具两种税率的发票13%和9%,钢结构厂家开给我公司13%的材料(钢构)发票和9%安装费发票,13%税率的材料发票我公司在异地预缴时能否作为分包款进行差额扣除,预缴税款。有什么税收政策...

分类:专家答疑 时间:20220813

218. 铜回收涉税 [11%]

...电解铜、数量为电解铜的重量,价格为公示的铜价格/(1+13%)*90%*30%。 以上价格与实际铜价(=公示的铜价格/(1+13%))有较大差异,乙方近期收到税局问询“每月进项铜单价跟实际出铜当天铜价差异较大”,税局对乙方进...

分类:专家答疑 时间:20231121

219. 增值税发票开具 [11%]

...教一下,我司给购买方开票发票时,是否直接按总价开具13%销售发票? 2、如果销售合同中分开约定销售单价和运输单价;我司是否可以开分开具13%的销售发票和9%的运输发票? 谢谢! 尊敬的会员:您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20240619

220. 保税区的相关贸易 [11%]

...国产货物再马上销售吗,一般纳税人的企业定税为17%,采购13%税率货物,可以开出13%税率的销项发票吗,与区外贸易公司的分别是什么;贸易公司的中介佣金怎样做帐合理. 尊敬的会员:您提出的问题 程立元 专...

分类:专家答疑 时间:20060708