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2381. 支付材料利息开具什么发票 [6%]

...时结账，产生了付款利息，对方几年下来要支付财务利息300万，对方要求我公司开票，我公司开什么票给对方公司，我公司按价外费用开具材料票可否？还是开6%税率的发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应按价外...

分类:专家答疑 时间:20220506

2382. 存量留抵退税 [6%]

提出如下问题:我公司依工信部联企业（2011）300号（中小企业划型标准规定）属于中型制造企业，2021年在处置固定资产时将固定资产中的合金委托专业公司进行提炼，提炼后的贵金属用于销售（开具13%增值税发票），请问此部分...

分类:专家答疑 时间:20220506

2383. 门店专修是否可以一次性摊销？ [6%]

提出如下问题:门店专修费（300万）是否可以作为开办费一次性摊销？还是作为长期待摊分3年摊销？文件依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:开办费是指企业在筹建期发生的费用，包括人员工资、办公费、培...

分类:专家答疑 时间:20220520

2384. 利息费用在企业所得税税前扣除 [6%]

提出如下问题:我公司接受母公司投资，认缴总额300万，其中已实缴投资额90万，未实缴到位210万，认缴期限21年9月11日。向母公司借款420万，年利息18.9万，按国税函2009年312号文件要求，有不得扣除的利息，“企业每一计算期不...

分类:专家答疑 时间:20220523

2385. 有限责任公司增资 [6%]

...B，各占50%。现公司注册资本变为1000万，自然人股东C入股300万，另200万分别原股东A和B各占100万。请问这种情况可能涉及哪些税费。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《国家税务总局关于发布〈股权转让所得个人所...

分类:专家答疑 时间:20220601

2386. 为员工补缴以前年度补充养老保险费，如何在税前扣除？ [6%]

...老保险和补充养老保险准予税前扣除10万，2021年工资总额300万，养老保险和补充养老保险准予税前扣除15万。2020年的10万在2021年度补计提缴纳的，那么2021年度可税前扣除能否为25万？），如果不能在补交年度扣除，那么如何入账...

分类:专家答疑 时间:20220622

2387. 转让金融商品如何交税 [6%]

提出如下问题:我们是一家工业企业，几年前投资了300万到一家银行，去年该银行上市了，现在一年时间到了，限售股解禁了。去年IPO发行价是8元，现在股价9.8.若按9.8全部卖掉的话，增值税和所得税该如何交纳呢？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20220628

2388. 企业房屋动拆迁如何账务处理及如何缴税 [6%]

提出如下问题:企业名下的房屋动迁，该房屋原价300万，市值1000万，有两种补偿方案，一种是货币，一种是另给房屋，两种方案分别如何进行账务处理，分别如何缴税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:货币补偿应按出售...

分类:专家答疑 时间:20220725

2389. 自然人股东股权转让涉税问题 [6%]

...将公司股权100%转让给另一个自然人，公司未分配利润约300万。这种情况下，在办理股权转让前，是不是需要先开个税证明？个税是怎么交的呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 转让的价格扣除股权成本及相关的税...

分类:专家答疑 时间:20220727

2390. 股权转让的账务处理问题 [6%]

...方公司孙某个人账上，但甲方账上显示孙某实际认缴不足300万，请问老师：甲、乙两方各应如何账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 孙某未缴足出资可以进行转让。公司已经依法成立，股东AB依据章...

分类:专家答疑 时间:20220803