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231. 递延所得税负债 [10%]

...税负债=80×25%=20（万元）。 ①假设A企业2020年会计利润300万元，税率25%，没有预缴企业所得税。除上述差异需调整外没有其他纳税调整，故应缴纳纳企业所得税=（300－80）×25%＝55（万元） 2020年的所得税费用=55＋20＝75（万元...

分类:专家答疑 时间:20210604

232. 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 [10%]

...缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万...

财税[2019]13号 分类:增值税 时间:20190121

233. 企业改制长投核算问题及纳税调整等问题咨询 [10%]

...为2380万）科目及余额如下： 实收资本 1200 资本公司 300 盈余公积 580 未分配利润 300 根据上级要求，A公司对甲公司进行公司制企业改革，要求改制后注册资本为1800万，以2020.12.31的净资产出资，超过部分为资本溢价...

分类:专家答疑 时间:20210426

234. 企业所得税 [10%]

提出如下问题:小微企业所得税的税收优惠100万，300万的节点是分段计税还是超过100万后全额按300万的政策执行？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:300万的节点是分段计税。 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税...

分类:专家答疑 时间:20200731

235. 增加注册资本涉税? [10%]

...lor=red>提出如下问题:老师,我们公司工商注册资本300万,实收资本300万,资本公积300万是之前借股东款转增资本的,现想将注册资本增资到1000万,实收资本也增加到1000万,现增资是否可将资本公积的300万转入到实收资本?从资本...

分类:专家答疑 时间:20151120

236. 关于投资公司对外投资的账务处理 [10%]

...如下问题:一家投资公司对A公司进行投资，共计支付了300万，A公司进入股本的是200万，溢价进入资本公积的是100万。那么对于这家投资公司该怎么账务处理这300万？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20160803

237. 抵债房会计处理 [10%]

...的管理权。 1、我单位又将其中的4套抵给B公司设备300万元 会计分录：借：应付帐款-B公司 贷：应收帐款-A公司 2、剩下2套房价值150万元，我公司以120万元现金出售 会计分录：借：银...

分类:专家答疑 时间:20050824

238. 外商投资股权转让 [10%]

...%的股权，支付总对价为：1、购买对价1元人民币 2、支付300万元用于偿还A公司的债务 二、A公司是一家外资企业，我公司收购后从外资变为内资，原注册资本是65万美元，折成人民币是500万元，按现行汇率折算后股权价是：450万...

分类:专家答疑 时间:20190126

239. 个税申报 [10%]

...减除费用5000元继续减除，如:（1月份应发工资8000，社保300，无其他扣除，那应纳税所得额=8000-5000-300=2700，应纳税额=2700*3%=81元 2月份应发工资8000，社保300，无其他扣除，应纳所得额=8000*2-5000*2-300*2=5400，应纳税额=5400*3%-81=81元，...

分类:专家答疑 时间:20190318

240. 入股及股权回购涉税问题 [10%]

...位，未有业务发生，现有公司想入股到A公司，B公司入股300万元，占股30%（即: A公司变成2个股东，李股东占股70%，B公司占股30%），注册资本还是1000万。 问题：1、B公司入股300万元时，A公司要交什么税？怎么计算？ 2、B公司入...

分类:专家答疑 时间:20200524