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2411. 处置所得转化为持有所得 [6%]

...所得税享受“免三减二的优惠政策，现有累计未分配利润300万元，累计盈余公积160万元。现乙股东要将股权20%按成本价全部转让，我公司打算将乙股东应分享的未分配利润60万元，盈余公积32万元先分配再转让，从而乙股东的股...

分类:专家答疑 时间:20060519

2412. 小型微利企业 [6%]

提出如下问题:小型微利企业 其中应纳税所得额不超过300万，是指年报利润总额，还是指所得税汇算清缴的利润总额 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：指汇算清缴的利润总额。

分类:专家答疑 时间:20240426

2413. 咨询资产评估的帐务处理 [6%]

...新办企业，原来已预付设备款500万元，在建厂房建设投资300万元， 合计投入资金800万元，该设备及厂房已经建成完工，由于未取得设备发票及建安发票，因此这些业务往来均未结转到固定资产科目。后来由于增资需要，经会计...

分类:专家答疑 时间:20060522

2414. 往来清算 [6%]

... 24,000,000 贷:应收账款 -香港公司(USD300*8.000) 24,000,00 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 如纯系往来账项调整，不涉及深圳公司税务方面债务重组收...

分类:专家答疑 时间:20060529

2415. 企业变更法人股东涉税问题 [6%]

...下问题:我公司注册资本金50万，实缴为0，未分配利润为300万。其中有一个法人股东占股40%，现需要转让至另一个法人股东，需要交哪些税？分别怎么核算？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:需要交纳所得税，按股...

分类:专家答疑 时间:20240529

2416. 债务重组涉及的增值税计算 [6%]

...下的企业，A和B签订了一个设备制造合同1000万，A预付了B300万款项，A停产后，设备未提，通过法律途径双方最终确认：设备归B，A再付B200万元，合同解除，B确认营业外收入500万，后期B公司又将设备按照900万售出，请问如何计算...

分类:专家答疑 时间:20240603

2417. 关于个人因工作需要的通讯费报销是否交纳个人所得税？ [6%]

...的通讯费可以在企业所得税前列支（天津市规定的标准为300元），但是此项费用是否应列入个人应纳税所得？ 有的税务稽查人员坚持应纳个人所得税，我们又没见明确规定，所以向老师请教。谢谢。 ...

国税发〔1999〕58号 分类:专家答疑 时间:20060601

2418. 销售回扣及佣金的处理 [6%]

...下问题:某医药公司,年销售额4000万元,给医院的回扣达300万元,此方式是否合法?如何筹划? 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:这种回扣是不合法的。不能在税前扣除。税收筹划...

分类:专家答疑 时间:20060608

2419. 厂房承包发票怎么开具 [6%]

提出如下问题:A公司建好厂房、设备等，以年300万整套承包给B公司，B公司支付承包费后以A公司名义进行生产、销售等一系列活动，请问B公司支付给A公司的承包费，A公司以什么项目开具增值税发票？税率多少？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20240708

2420. 新购办公室房产税 [6%]

...价值约230万元办公用房，加上装修费用约260万元（面积约300平米，自用有余）。请问如用实际价值计算交纳房产税，税负过高，可否采用自用部分，较低租金租赁部分的方式，仅以租金上税，税务局认可其合理性吗？如可行，须...

分类:专家答疑 时间:20060608