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2501. 关于一般企业出口业务免抵退税的问题 [8%]

...是增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%，2005年4月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为200万元，外购货物准予抵扣进项税额为34万元，货已入库。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物销售额1...

分类:专家答疑 时间:20110819

2502. 核定所得税改为查账征收所得税 [8%]

提出如下问题:我公司有物业公司，13年所得税查账征收，13年亏损。请问1、维修工具计入管理费用还是经营成本？2、物业公司14年税务局核定所得税，收入为0。账面亏损。15年为查账征收也是亏损，,那么15年...

分类:专家答疑 时间:20160225

2503. 退税率与征收率 [8%]

...品，实行的是17％增值税率，出口在前几年也是征17％退13％，但现在海关发布了新的商品代码，其征退税率改为征13％退11％，请问：我公司应该怎样处理内销税率及外销税率?即内销应按17％还是13％缴纳增值税，外销应按多少税...

分类:专家答疑 时间:20050713

2504. 固定资产分期抵扣 [8%]

...年6月，对吗？我看有的人理解为2017年7月抵40%，这应该是13个月后而不是政策上说的第13个月，请老师解惑 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据【办法】的相关规定，当月即6月抵扣60%...

分类:专家答疑 时间:20160914

2505. 动产未结算未取得发票，能否扣除折旧？ [8%]

... 我想问下委屈的发票能否折旧扣除，第6分钟，老师讲到13年度内仍然没有取得全额发票，12年的折旧就只能按有发票的部分150万作为计税基础。这里可以理解，但是12年所得税会算是13年5月前要完成的，那时候固定资产投入使用...

分类:专家答疑 时间:20161007

2506. 货物调换货问题 [8%]

...以来调换10万元的货品，比如加盟调换10万元的货，再出13万元的货。最终实际销售金额为53万元。请问在做10万元调换成13万元的时候，公司应该如果操作，公司可以开10万元的红字发票，然后再开13万元的蓝字发票吗，税务局要...

分类:专家答疑 时间:20170601

2507. 上海市国家税务局转发《国家税务总局关于棉花进项税额抵扣有关问题的通知》的通知 [8%]

...局关于棉花进项税额抵扣有关问题的通知》［国税发[1999]136号转发给你们，并补充规定如下，请一并遵照执行。 　　一、增值税一般纳税人向农业生产者购进免税棉花的进项税额计算公式： 　　进项税额＝收购凭证上注明...

沪国税流[1999]157号 分类:上海市税收政策法规 时间:20051222

2508. 个人利息收入、房屋租赁收入增值税优惠政策 [8%]

...，同时，出租房屋，产生租金收入。请问，根据财税[2019]13号文件精神，如果去税局代开发票，两项收入合计每季度不超过30万元的话，增值税免征，对吗？另外，13号文中明确的是“增值税小规模纳税人”，个人可视同小规模纳...

分类:专家答疑 时间:20190410

2509. 亏损弥补时间 [8%]

提出如下问题:老师你好2013年企业有亏损，当时由于税局系统的问题，13年的所得税汇算清缴申报表的数据无法填入税局系统，公司填写的纸质申报，有税局盖的申报受理专用章，后来由于汇算时所得税亏损明细表没有13年的数据...

分类:专家答疑 时间:20190429

2510. 目前疫情相关的增值税的相关分录 [8%]

...购进的时候：借：库存商品 100 应交税金-增值税（进项）13 贷：银行存款 113 2）捐赠的时候：借：营业外支出113 贷：库存商品 100 应交税金-增值税（免税） 13 借:应交税金-增值税（免税） 13贷：应交税金-增值税（进项转出）...

分类:专家答疑 时间:20200227