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27791. 简易计税方法计税的会计处理 [26%]

...税=100/（1+5%）*3%=2.86万元，还是预交增值税=100/（1+5%）*5%=4.76万元？会计分录是借：应交税金-应交增值税（预交增值税？还是已交增值税）明细是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160420

27792. 增值税专用发票开具问题 [26%]

...目前我公司所建项目未取得《建设工程施工许可证》，但4月30日前已就项目中的一个小单体项目已签订建筑施工合同，该小单体项目后期也不能单独取得《建设工程施工许可证》，而是包含在能取得《建设工程施工许可证》的大...

分类:专家答疑 时间:20160512

27793. 房屋转租计税方法 [26%]

...如下问题:老师您好： 我公司属于服务业。在4月30日前我公司租入A公司一栋房产，同时将部分转租出去。合同日期为1月1日至12月31日 1、A公司采用了简易计税办法，只能给我公司提供5%的专票，那我公司若也采用...

分类:专家答疑 时间:20160521

27794. 房产税、增值税 [26%]

...项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。取得的不动产，包括以直接购买、接受捐赠、接受投资入股以及抵债等各种形式取得的不动产。 2、过户时还需要缴纳契税。（3%--5%浮动税率）。 3、转让不动产： 1...

分类:专家答疑 时间:20160527

27795. 关于资本公积置换无形资产 [26%]

...本公积归全体股东，又将一部分置换无形资产）？ 4） 税务上有哪些风险？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、将资本公积中的股本溢价转增股本不涉及个人所得税的前提...

分类:专家答疑 时间:20160627

27796. 过路费抵扣问题 [26%]

...r=red>提出如下问题:老师好！ 1、按财税{2016}47号规定，5-7月过路费按发票注明金额的一定比例抵扣，8月1日起又凭什么发票抵扣呢？ 2、我司有2016年4月30日前取得房屋对外出租，租赁合同是营改增前已经签订了...

分类:专家答疑 时间:20160809

27797. 营改增后租金 [26%]

...使用或出租、出借的新建房屋，应按规定征收房产税。 4、个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。（不包括公司出租给个体户） 5、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税...

分类:专家答疑 时间:20160829

27798. 增值税发票 [26%]

...的，仍应按照增值税扣税凭证抵扣期限有关规定执行。 4.现在是营改增过渡期，建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160831

27799. 关于公益基金纳税问题 [26%]

...： 借：现金 80 贷：营业收入 74.53 贷：应交税金—增值税-销项税 4.47 贷：其他应付款 1元 请问老师：我这种账务处理对吗？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20160912

27800. 个人住房发票税率 [26%]

...为百分之二十。 3）印花税按租赁金额千分之一贴花。 4）房产税按12%的税率征收。用于居住的暂按4%的税率征收。 5)城镇土地使用税： 《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》 第四条　土地使用税每平方米年税额如下...

分类:专家答疑 时间:20161020