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2891. 房地产企业营改增 [6%]

...问题:我公司是房地产企业，开发的项目均为2016年4月30日以前开工的项目，根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》，可以按照5%的简易征收率计算缴纳增值税，我的问题是，我公司开发的不同项目是否可以分别选择按5...

分类:专家答疑 时间:20160329

2892. 营改增减负 [6%]

...有效凭证”，其中有效凭证包括从分包方取得的2016年4月30日前开具的建筑业营业税发票（在2016年6月30日前可作为预缴税款的扣除凭证）； 3、36号文说尚未扣除的部分不得在计算试点纳税人增值税应税销售额时抵减，17号公...

分类: 时间:20160413

2893. 建筑业营改增 [6%]

...提出如下问题:老师：你好！我公司是生产企业，于4月30日前还在部分自建工程未完工开票，该部分工程都是发包给小工程队施工建设。4月30日后，小工程队应当按多少的税率申报纳税，开具什么发票给我公司，可以向税务机...

分类:专家答疑 时间:20160419

2894. 关于各类简易征收开具增值税发票 [6%]

...如下问题:1、建筑业：营改增后，一般纳税人，对4月30日以前的老项目 ，选择3%的征收率缴纳增值税，那能否开具增值税专用发票，其开具的增值税专用发票，建设方能否抵扣进项税。 2、建筑业：营改增后，建筑业小规...

分类:专家答疑 时间:20160421

2895. 关于建筑业老项目认定 [6%]

...司为房地产开发企业，现正在开发的房地产项目2016年4月30日前无法取得《建筑工程施工许可证》，估计还要几个月才能取得施工证，是否可凭4月30日前同建筑公司签订的《建筑工程施工合同》认定为“老”项目，按简易计税办...

分类:专家答疑 时间:20160425

2896. 关于转让自建不动产增值税问题 [6%]

...不动产增值税征收管理暂行办法》中的规定是属于转让4.30之前自建的还是转让4.30之后自建的呢？ 主要不理解这个“一般纳税人转让其2016年4月30日前自建的不动产······\\\\\\\"这句话。这个自建是以什么时候为准，是报...

分类:专家答疑 时间:20160426

2897. 5月1日后，什么情况还能使用营业税发票？ [6%]

...发票以及印有本单位名称的发票，可继续使用至2016年6月30日，特殊情况经省国税局确定，可适当延长使用期限，最迟不超过2016年8月31日。”这句话含义？5月1日后，什么情况下还能继续使用营业税发票？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20160504

2898. 跨期销售不动产的合同，在计算代收代付契税时如何确定计税基数？ [6%]

...出如下问题:房开企业，需代收代缴业主办证契税。4.30之前签订的购房合同，房价100万，4.30之前已收首付款40万，4.30之后收到按揭放款60万。现房销售，款回完即可入伙，请问：业主契税的计税基数是多少？是100万？还是40+60/...

分类:专家答疑 时间:20160514

2899. 企业所得税视同销售问题 [6%]

...nt color=red>提出如下问题:采购单价10元，销售单价30元的产品，用于业务拓展赠送和职工福利，发生时直接按30元的价格计算的销项税4.36元和采购成本10元，合计14.36元计入管理费用。1、请问这样处理增值税正确吗？2、企...

分类:专家答疑 时间:20160516

2900. 2014年预提工资 2015年未全部发放 [6%]

...下问题:我公司2014年12月预提绩效工资70万，在15年5月30日前发放了40万，计提多了的30万在14年年报时已做调增处理，并在15年的账务上冲减多计提的30万绩效工资（费用/工资）账务处理，请问我公司能在今年15年年报时做调减...

分类: 时间:20160524