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3001. 个体工商户增值税 [6%]

...料销售,平时按定期定额缴纳增值税,现接到一笔材料订单300万元,请问老师: 1、超出核定额的部份按小规模纳税人税率申报补交税额可以吗?如此处理有何税务风险？ 2、因收入已超出小规模标准，税局是否会按一般纳税...

分类:专家答疑 时间:20091012

3002. 经营数字电视的销售行为 [6%]

...公司购入机顶盒时列入固定资产），数字电视基础收视费300元；安装第二终端的，用户自购机顶盒，价格400元（我公司购入机顶盒时记入库存商品），数字电视基础收视费100元。 我公司向用户收取基础收视费交纳营业税...

分类:专家答疑 时间:20091016

3003. 固定资产折旧 [6%]

...公楼于2009年5月转作自用，盖楼开发成本200万元，公允价300万元，2季度缴纳25万元所得税，在年末所得税汇算清算时只交22万元。请问： 1、办公楼的计税成本是多少？ 2、办公楼的折旧如何进行纳税调整？

分类:专家答疑 时间:20091018

3004. 企业合并是否缴纳个人所得税 [6%]

...，A公司实收资本100万元，净资产500万元；B公司实收资本300万元，净资产600万元；C公司实收资本1000万元，净资产1000万元。 请问： 1、三个公司合并后的实收资本是否可以是1400万元？ 2、如果三个公司合并，A公司...

分类:专家答疑 时间:20091019

3005. 分期收款问题 [6%]

...老师:我们公司生产医用磁共振的企业,单价设备售价在300万元左右,一般采用分期付款的方式销售设备,在合同中确定具体的收款时间和收款金额,那么我们在财务处理上按照合同确定的收款时间来确定销售,这样操作对吗?

分类:专家答疑 时间:20091019

3006. 建筑企业代扣代缴一般纳税人税款的问题 [6%]

...业务共计1000万元。我公司将700万元作为增值税纳税，另300万元在工程施工地缴纳营业税。但是该建筑公司在地税局开具建安发票的时候，随即被征收了2.5%的企业所得税，他们也将分包给我公司1000万代扣代缴企业营业税和企业所...

分类:专家答疑 时间:20091020

3007. 续82622 83070 83173再问 [6%]

...是不动产。我们有些糊涂？供热企业的供热主管线管径从300mm--1200mm不等，属于采暖热水输送设备，从热电厂到各热力交换站总长几百公里，不属于某个建筑物或构筑物的附属设备，税务局和工商局都认为属于固定资产分类中通...

分类:专家答疑 时间:20091022

3008. 增资扩股和折股 [6%]

...5000万元,其中实收资本600万元,资本公积100万元,盈余公积300万元,未分配利润4000万元.请问老师折股怎么折?是否应折为5000万股?600万元的实收资也折进去吗?老师能帮我们查一下相关文件?如果折股后拿出一部分股增送给股东需交个税...

分类:专家答疑 时间:20091022

3009. 转向研发基金 [6%]

...，主要原材料为电厂废渣。市环保局为奖励本单位，拨付300余万元专项基金，用于砖厂治理。但企业收到该款后，砖厂已经基本建造完毕，也就直接将其放在“专项应付款”科目，未作其他处理。现因时间较长，数目较大，且企...

分类:专家答疑 时间:20091022

3010. 帐务处理问题 [6%]

...:老师，您好！ 我的问题是：Ａ公司借给Ｂ公司300万，现在已到期，B公司无能力偿还，将工厂抵押给A公司，A公司全面接管生产经营，并另注入100万注册资金，成立新公司C，请问：A公司与C公司的帐务如何处理？ 谢...

分类:专家答疑 时间:20091022