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3021. 筹建期免二减三申请 [6%]

...的规定，企业在预计当年为获利年度时，应在获利季度后30日内或在年终决算确定获利年度后30日内，向主管税务机关提出减免税申请。你公司2003年第一季度已获利，可提出减免所得税的申请。若你公司难以预计当年为获利年度...

分类:专家答疑 时间:20071107

3022. 问题 [6%]

...广告发布经营收入100万元，扣除费用成本后，经营利润为30万元。按照双方约定各占的比例进行利润分成，甲方将乙方应得的利润分成款15万元转入乙方账户。 请问： 1、甲乙双方应如何缴纳税款，涉及何税种？ 2...

分类:专家答疑 时间:20071206

3023. 应付福利费问题 [6%]

...福利费货方余额50万,2007度借方发生额为6万,贷方发生额为30万,我这样操作:贷方30全额冲销,即尚有贷方累计余额44万也进行冲销(因本公司本年度有报得税优惠政策可享受)这样做行吗? 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20071207

3024. 购入债权 [6%]

...提出如下问题:你好！1、A公司欠B公司100万元，C公司以30万元购入了此100万元的债权，这样就形成A公司欠C公司100万元。随后Ａ公司支付了Ｃ公司５０万元欠款． 问？１、Ｃ公司此时记帐，借：应收款100万元,贷:坏帐准备7...

分类:专家答疑 时间:20071225

3025. 关于支付发改委费用 [6%]

...俱乐部会员提出如下问题:老师：我公司财政拨款30万元作基建投资,我司又以25万返发改委,请问我司收到的30万元如何作会计处理,25万元又作何处理,所得税又如何交? 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20080125

3026. 进料加工出口退税 [6%]

...品出口离岸价为100元，退税率为5%，免税进口材料价格为30元，进项税额为5元，没有内销。 我计算的如下： 免抵退税额=（100-30）*5%=3.5 不予抵扣和免征税额=（100-30）*（17%-12%）=8.40 此时应作进项税...

分类:专家答疑 时间:20080229

3027. 急急：汇总纳税问题 [6%]

...配。 例题：分支机构一利润-20万，分支机构二利润30万，分支机构三利润10万，总机构利润100万。企业实际利润120万所得税120*0.25＝30万元，假如各分支机构的分摊比例是35、35、30，分支机构一应预缴税5.25万元，分支机构二...

分类:专家答疑 时间:20080408

3028. 开发企业成本 [6%]

...钢窗，并且厂家提供安装，按照合同，70％是材料部分，30％是安装部分，那么厂家给我们提供70％的增值税发票，30％的建安发票，我们是否可以进开发成本？ 另外，我们是外资房地产公司，2007年所得税预缴是按30％...

分类:专家答疑 时间:20080421

3029. 有效期限问题 [6%]

...会员提出如下问题:原高新技术企业证书2007年9月30日到期,后复审未通过,请问2007年年度的企业所得税率,要不要分开计算.您回答"执行15%的税率。财税[2006]88号",请问具体那个条款能跟税务人员解释.附原问题: "俱...

分类:专家答疑 时间:20080514

3030. 用车抵欠款 [6%]

...问题:老师你好: 我公司用固定资产车抵应付款30万元,车账面原值52万,已提折旧38万,净值13万. 1.怎么做账务处理 2.需要开什么发票?在哪开? 3.涉及哪些税? 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20080515