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3031. 出口企业增值税发票认证期限 [6%]

...税控系统开具的，退税部门应要求外贸企业自开票之日起30日内办理认证手续”规定为由，认为此发票过了30天的认证期限，要求退回。可是我们企业一直是按90天的认证期限操作的，退税未发生任何问题，经查，国税发[2003]17号...

分类:专家答疑 时间:20081007

3032. 关于印花税 [6%]

...如下问题:我单位与另一单位签订土地租赁协议，期限30年，交纳印花税时按照30年期限缴纳，还是按照合同已执行年限计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按照30年期限计算，于...

分类:专家答疑 时间:20081014

3033. 是否是常设机构？ [6%]

...司。服务明细如下： 1、A目的，合同期间2008/1/15-4/30，日方派遣人员a在中国停留59日；合同期间2008/7/15-2008/11/30，日方派遣人员@在中国停留42日。 2、B目的，合同期间2008/1/15-2008/5/24，日方派遣人员b在中国停留133天。

分类:专家答疑 时间:20090107

3034. 漏费用如何计算所得税 [6%]

...污费40万元.计入成本10万元并已在所得税申报上扣除,余下30万元尚未扣除.如果我公司在2008年12月补提30万元,并将于2009年2月缴清上述40万元的费用,请问该项负债的帐面价值与其计税基础存在哪些差异?补提的30万元能否在所得税申...

分类:专家答疑 时间:20090109

3035. 应付账款赔偿 [6%]

...以50万美元的材料款对我公司进行赔偿，我单位又把其中30万美元赔偿给日本总公司，但我单位应付账款-韩国50万美元从未处理过，请问老师就就韩国-本公司-日本这些问题我要做哪些分录？（50-30=20，可以转为资本公积吗）期待...

分类:专家答疑 时间:20090225

3036. 分包合同收到施工发票可否抵扣营业税 [6%]

...我公司是装饰施工企业，假设总合同100万元，分包给别人30万元，如果我公司收到30万元的施工发票，分包企业30万元所缴纳的营业税9000元，我公司按100万元缴纳的营业税3万元可否减去9千元，实际只缴纳2.1万元。

分类:专家答疑 时间:20090226

3037. 帐务处理 [6%]

...是：因为几年前行业所限批零需分设，将零售部份的亏损30万通过往来科目处理转入了同一法人下的批发公司，这部份亏损一直没在本公司帐上体现，08年末这部份亏损刚好满5年，5年内的亏损是可以弥补的，今年填报所得税表时...

分类:专家答疑 时间:20090317

3038. 关于外商两免三减半 [6%]

...>提出如下问题: 我公司是外商投资企业，现行税率为30％，2009年将进入减半期，那减半的税率应按30％确定，还是按25％确定？ 经查所得税过渡文件未明确30%税率的企业减半时如何确定税率。请教专家如是按25%减半，...

分类:专家答疑 时间:20090317

3039. 投资的问题 [6%]

...盈利80万元，而联泉总公司则汇总各分公司利润后为亏损30万元，那么供水物资服务站“投资收益”是按联泉总公司汇总完的净利润30*24%来确认还是直接按联泉延平分公司的净利润80万元来确认？谢谢 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20090326

3040. 摊销 [6%]

...动,2005年发生的装修款项按照5年摊销,2005年公司支付一笔30万元装修款,发票一直未收到帐面也未将此款转至长期待摊费用,一直挂在预付帐款,2008年单位收到装修发票,请问08年汇算时本公司能否将此笔装修款项用30万元/5年*4年=24万...

分类:专家答疑 时间:20090410