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3101. 视同销售纳税调整 [6%]

...部会员提出如下问题:假设企业将市价50万，成本30万的货物无偿赠送他人，会计上已列支销售费用30万，汇算清缴时，视同销售收入调增50万，视同销售成本相应也要调增30万，那么销售费用是否应作相应调减？ 如是...

分类:专家答疑 时间:20100415

3102. 关于资产减值准备项目调整明细表的填写问题 [6%]

...你好！请教一个问题： 我公司坏账准备年初数为306,979.65（全部是已调整交了所得税的，也就是说已没有税收上认可的余额），本期计提216,814.88，本期核销111,729.16，期末余额412,053.37。在本期核销数中有23,299.30是税务机...

分类:专家答疑 时间:20100507

3103. 如何记账？ [6%]

...0万由我公司支付。我们支付租赁公司5%的年利息，先支付30万的服务费（利息），之后3年内每月等额支付余下的利息和本金，我想问的是：30万服务费可否进固定资产，余下的款项如何记账，（30万开的是服务费,设备发票开我公...

分类:专家答疑 时间:20100513

3104. 保险费税前扣除 [6%]

...、收入等仍在原分公司，2009年底新公司只有保险费支出30万，表现为账面亏顿30万（因无其他收入支出）。现公司进行年度所得税审计，税务师事务所认为30万的员工保险要调增，合理吗？ 如果这样解释：因开业期间公司先不发...

分类:专家答疑 时间:20100527

3105. 关于固定资产折旧 [6%]

...如下问题:请问老师；我单位原有房产原值600万元，按30年计提折旧，残值30万元，截止2008年前已提折旧5年，年折旧额19万元，已提折旧95万元，据国税函【2009】98号文，2008年以后，按新税法规定年折旧额应为多少?我们这样计...

分类:专家答疑 时间:20100527

3106. 还投资借款 [6%]

...: 甲、乙、丙三人出资成立A有限责任公司，注册资本30万元。三个人出资共100万元（固定资产投资），30万元作为实收资本，70万元是否可以作为三人的借款计入其他应付款？如果A公司还三人的借款（减少其他应付款），是...

分类:专家答疑 时间:20100610

3107. 资本公积的问题 [6%]

...出如下问题:A、B、C三人成立一有限公司，注册资本为30万元，固定资产投资2100万元。公司成立于2006年，当时做帐时，借：固定资产2100万元 贷：实收资本30万元 其他应付款2070万元。 请问：1、现在是否必需把已计入其他...

分类:专家答疑 时间:20100616

3108. 关于债务重组所得税处理 [6%]

...组协议？ 二、文件中规定“同意我单位在2010年6月30日前归还本金1000万元，利息100万元后，豁免欠息余额”；在确认重组所得日是按2010年6月30日，还是文件下发日（2009年12月）？ 三、重组所得的适用税率是按重组日...

分类:专家答疑 时间:20100630

3109. 资源税税率 [6%]

...同。 资源税税目税额幅度表税目税 额 幅 度一、原油8-30元／吨二、天然气2-15元／千立方米三、煤炭0□3-5元／吨四、其他非金属矿原矿0□5-20元／吨或者立方米五、黑色金属矿原矿2-30元／吨六、有色金属矿原矿0□4-30元／吨七...

分类:专家答疑 时间:20100723

3110. 土地使用权 [6%]

...在取得土地证后再入无形资产？2.我公司的经营年限只有30年了,会计上能否按30年进行摊销?税法上一定得按50年摊销吗?可经营年限只有30年呀,如按50年到企业经营到期还会有一大笔金额未摊销.3.根据新会计准则,土地属增值的无形...

分类:专家答疑 时间:20100803