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3141. 关于收购抵扣率的问题？ [7%]

...的计算方法是：以100万元收购农产品一批，进项税额=100*13%=13(万元)［价内税］，以含税价格105万元销售，销项税额=105/1.13*13%=12(万元)［价外税］，则有1万元的留抵税款，照这样的计算方法，我单位只有达13%以上的毛利率才能有...

分类:专家答疑 时间:20050418

3142. 关于出售股权及其它疑问 [7%]

...提营业税金及附加费时： 借：固定资产清理 13万 贷：应交税金 11万 其他应交款 2万 (3)结转净损失 借：营业外支出 1万 贷：固定资产清理 1万 现在税务处...

分类:专家答疑 时间:20050429

3143. 有关所得税疑问 [7%]

...支出”。现税务所得税汇算要求：把214万元减去已交税金13万元后的201万元作为“其他纳税调整增加项目”，按33％计提企业所得税。请问这种调增对吗？这所得税能交吗？如是赔偿费涉及的税金有哪些？如是出售固定资产涉及...

分类:专家答疑 时间:20050430

3144. 房地产企业纳税申报 [7%]

...资料(一)9b第3列和4列自动取数1000万元和50万元。同一表的13a是否要填？如何填？然后主表的28行填多少金额？主表的34行本期应补税额是多少？ 现在主要是无法分清本期应缴税是110万，还是0万元（尚有预缴10留待以后月份抵...

分类:专家答疑 时间:20160607

3145. 私车过户到公司名下 [7%]

...员提出如下问题:个人提供原购车发票复印件，如：原价13万，转到公司名下后，根据车的现状双方达成协议，付给个人5万元，公司应如何做帐务处理？提取折旧时怎样确定折旧年限？付给个人5万元后，公司应取得何种发票？是...

分类:专家答疑 时间:20050615

3146. 资产划转是否要交增值税 [7%]

...纳税人资产重组有关增值税问题的公告》国税公告2011年13号吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2011年2月国家税务总局颁布了《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增...

分类:专家答疑 时间:20160701

3147. 用于建造厂房的钢材，进项税怎么处理？ [7%]

...么处理？需要做进项税转出吗？还是发生当月抵扣60%，第13个月抵扣40%？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:直接购入的用于建造厂房的钢材的进项税按以下规定处理： 60%的部分于取得...

分类:专家答疑 时间:20160803

3148. 关于公司地面硬化费用的问题 [7%]

...产石蜡，包装材料是油桶），硬化产生的材料费和人工费13万元，请问这个费用该计入哪个科目？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 进行土地平整和硬化产生的材料费和人...

分类:专家答疑 时间:20160808

3149. 替承租方代收代交水电费 [7%]

...税前扣除。但是，令人非常遗憾的是，该文件在2011年10月13日被废止，被废止后也未有新文件出台。对于这个热点问题的争议又回到了2009年以前，各地税务机关执行不一致，有的明确发文允许税前扣除，比如苏地税规［2011］13号...

分类:专家答疑 时间:20160823

3150. 在建工程进项税账务处理 [7%]

...都发生的费用，都要按照财税36号规定（当月抵扣60%，第13个月抵扣40%）执行吗？账务处理如何操作？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 陆陆续续的各类工程测量费及相关...

分类:专家答疑 时间:20160928