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3151. 土地使用税 [6%]

...土资源局签订的国有建设土地使用权出让合同是2011年6月30日。公司于2010年12月底交纳了耕地占用税。现税务局来检查，就土地使用税的交纳时间与我方产生了分岐，我方认为新征用耕地应从2011年6月30日（国有土地使用权出让合...

分类:专家答疑 时间:20131011

3152. 如何去报备 [6%]

...款到账时间为准。例如董事会作出分配决议在2012年分配30万元，2014年30万元款项才到账，还能在2013年汇算清缴中进行减免税30万元备案吗？如果进行备案是否会受到处罚？请提供相关文件号。如何是权益法汇算，收到的股息红利...

分类:专家答疑 时间:20140325

3153. 关于发票开多的会计分录 [6%]

...械制造企业，属于一般纳税人，4月份我公司给客户多开30元的发票，因已经跨月，对方要求我公司交给对方30元的现金，对方给我公司开的收据，当时开发票时我公司做的会计分录为：借：应收账款 贷：主营业务...

分类:专家答疑 时间:20140521

3154. 房地产企业结转收入的问题 [6%]

...积100平米，单价5000元，合同总额50万元，合同约定首期款30万元，剩余款20万元为银行按揭贷款，载止2013年12月只收到首期款30万元（已按预计毛利当月交纳所得税），剩余款20万元未到账，请问在2013年所得税汇算清缴时收到的30...

分类:专家答疑 时间:20140611

3155. 土地入账的合法凭证除财政收据还有什么？ [6%]

...告。土地竟拍我公司后，假如土地50万元/亩，拆迁费审计30万元/亩，差价20万元/亩，由我公司银行转账支付。我公司土地的入账成本由审计报告30万元/亩，财政收据20万元/亩入账，可以吗？30万元/亩以审计报告入账税务认可吗，...

分类:专家答疑 时间:20140620

3156. 合伙企业所得税 [6%]

...5 2、超过5 000元至10 000元的部分、10 3、超过10 000元至30 000元的部分、20 4、超过30 000元至50 000元的部分、30 5、超过50 000元的部分、35 3、合伙企业取得收入未分配的不用交纳个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20141020

3157. 赔偿金开票处理 [6%]

...公司在卸船过程中，将对方船舶砸坏，应支付船方赔偿金30万元，船方、代理公司、我公司三方约定：由代理公司代为支付赔偿金30万元，我公司向代理公司支付费用30万元，请问：代理公司向我公司开具收据，付三方协议，是否...

分类:专家答疑 时间:20141027

3158. 工资薪金支出所得税问题 [6%]

...受高新技术企业税收优惠，当年汇缴时工资薪金支出调增30万元，产生递延所得税资产30*15%=4.5万元，2014年我公司不享受高企税收优惠了，假如本年工资薪金支出账载数为400万，税收金额为450万，请问做2014年汇缴时如何做这笔业...

分类:专家答疑 时间:20141223

3159. 所得税计提 [6%]

...所得税，账务处理如下： 借：应交税费-应交所得税 30 贷：以前年度损益调整 30 结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 30 贷：盈余公积 3 利润分配-未分配利润 27

分类:专家答疑 时间:20150119

3160. 关于跨年发放的年终奖如何进入费用 [6%]

...，实际发放金额是210万，其中180万冲减应付工资，多出的30万作为15年的费用处理。请问对于这多发放的30万这种处理方式是不是合理的？因为是针对14年的工作发的奖金，按照权责发生制应该全额计入14年费用，但是14年的财务审...

分类:专家答疑 时间:20150328