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3261. 营改增跨期业务 [33%]

...5月份收款时确认收入交增值税！还是应该把收入分开，1-4月确认地税，5-12月确认国税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:（九）不动产经营租赁服务。 1.一般纳税人出租其2016年4月30...

分类:专家答疑 时间:20160331

3262. 长期待摊费用的摊销 [33%]

.../> 请问：1、25年的租金进项税额能否一次性抵扣？今年1-4月4个月的租金对应的进项税是否需要转出？ 2、税法上长期待摊费用“自支出发生月份的次月起分期摊销，摊销年限不得超过3年”。税法中的“支出发生月份”是指...

分类:专家答疑 时间:20161128

3263. 邻县商铺出租如何交税 [33%]

...%计算缴纳。 2.增值税：如果是一般纳税人，出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额；而出租其2016年5月1日后取得的不动产，则应适用一般计税方法，按11%的税率计算缴纳...

分类:专家答疑 时间:20170117

3264. 企业纳税信用等级问题 [33%]

...1．开业登记； 2．扣缴税款登记； 3．税务变更登记； 4．登记证件使用； 5．年检和换证； 6．银行账号报告； 7．纳税认定情况（包括一般纳税人认定等）。 （二）纳税申报情况 1．按期纳税申报率； 2．按期纳税申报准...

分类:专家答疑 时间:20190528

3265. 识别投资中的财务陷阱 [33%]

...务陷阱识别3. 乐视网，财务报表快速分析与财务陷阱识别4. 华谊兄弟，财务报表快速分析与财务陷阱识别四、财务报表重要项目风险点识别1. 货币资金陷阱识别2. 应收账款陷阱识别3. 预付款项陷阱识别4. 存货陷阱识别5. 固定资产...

章嘉艺 分类:CFO特训营 时间:20200327

3266. 加计抵减抵扣增值税如何记账 [33%]

...解答如下:您好：举个例子，贵公司可以参考一下。2020年4月份一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。 1、计算4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1...

分类:专家答疑 时间:20220619

3267. 合并报表应用与难点解析 [33%]

...p;  3）关于代理，是否纳入合并范围   4）关于明股实债，是否纳入合并范围   5）子公司被清算或已破产，是否应该纳入合并范围   6）持股比例超过50%一定纳入合并范围吗？4、合并报表...

李华 分类:报表系列 时间:20220729

3268. 如何避免成为“失信人”——财总的法律自救 [33%]

...虚开案”透视“包工头”挂靠虚开风险隔离之核心要件。4、宁波某光电企业：虚开发票是财务人员失误……,法院怎么说？二、“逃税罪”：从违法要件构成与处罚前置看财总自救之路（约1小时）1、欲证“逃税”先定“偷税”-...

魏禾 分类:税务合规 时间:20220907

3269. 高科技企业研发费用加计扣除实务操作与风险控制 [33%]

...;（3）研发活动直接形成产品对外销售的费用归集  （4）财政性资金用于研发形成的研发费用应区别处理专题三、企业委托研发加计扣除的疑难问题解析与风险管控1.企业“外购技术”与“委外研发”如何区分？2.企业的自主...

赵耀 分类:高科技行业 时间:20220914

3270. 关联企业之间拆借资金利率如何确定 [33%]

...，2008年A公司免息划拨资金给B公司使用，资金划拨如下：4月1日划拨2000万、9月18日划拨1000万、10月20日划拨2000万（08年一年期银行基准利率如下：07年12月21日7.47%/08年9月16日：7.20%/08年10月9日：6.93%/08年10月30日：6.66%） A公...

分类:专家答疑 时间:20090426