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3291. 房地产企业所得税 [6%]

...，按照20%的利润率和33%的税率预缴企业所得税，08年预售300万元，项目于08年竣工交付并汇算清缴，请问07年的预售2000万元在汇算清缴时是按照25%计算？还是以07年为界，07年按照33%汇算清缴，08年按照25%汇算清缴？

分类:专家答疑 时间:20120419

3292. 关于全资子公司变更为分公司的涉税问题 [6%]

...我院子公司有资产2200万元，其中在建工程（办公楼）1300万元，固定资产300万元，现因业务需要，将子公司变更为我院的分公司，问1、子公司是否要做所得税清算；2、如清算，该分公司亏损100万，但有在建工程（办公楼）如...

分类:专家答疑 时间:20120420

3293. 企业所得税 [6%]

...，在所得税汇算时，怎样处理？比如我年末库存存货还有300吨，100万元，而暂估没来发票的是320吨，120万元，那么我要怎样调整？存货核算采用加权平均法，我认为只多进成本为20万元（100－120），调整增加应纳税所得额20万元...

分类:专家答疑 时间:20120425

3294. 购货方对现金折扣的账务处理 [6%]

...9700元，账务处理是不是：借：应付账款 10000 财务费用-300 贷：银行存款9700 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，可以这么处理。

分类:专家答疑 时间:20120425

3295. 子公司注销合并报表的处理 [6%]

...失50万，子公司注销当期利润-15万，注销时点未分配利润-300万（含-15万）。请问在合并层面怎么处理？投资损失是否要与子公司的未分配利润对冲，差额部分怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20120428

3296. 股权转让所得计算 [6%]

...权，其间未分配过股利，至2011年末，B公司所有者权益为300万元，其中：实收资本100万元，盈余公积60万元，未分配利润140万元。由于A公司想转让B公司，于2011年末请评估机构评估，A公司同意按评估价480万元转让到C公司，并办理...

分类:专家答疑 时间:20120507

3297. 勘探费账务处理 [6%]

...师，煤矿企业三维地震勘探费如何账务处理，金额一次约300万元，列支费用还是成本 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果属于煤矿开采前发生的水文地质勘察性质的费用可以计入相...

分类:专家答疑 时间:20120508

3298. 调整应付款账务问题 [6%]

...市公司2010年前的账面应付账款与实际应付账款总额相差300多万，至现在都无法让账实相符（2010年-2012年均按实际发生额做），请问应付款该如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120508

3299. 关于酒楼装修残值及物品报损的涉税问题 [6%]

...价值，因重新装修和更换相关配套用品，由此给公司造成300多万元的损失，请问该损失能否税前扣除，若能还需向税务报批吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，装修费...

分类:专家答疑 时间:20120509

3300. 出差补助个所税 [6%]

...时按照副部长级人员每人每天600元、司局级人员每人每天300元、处级以下人员每人每天150元标准以下凭据报销。差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，...

分类:专家答疑 时间:20120511