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3311. 职工教育经费税前扣除问题 [7%]

...费9万，年末所得税汇算时作纳税调增9万，2009年末余额为13万=（10-6+9）万。2010年，实际发生10万，计提11万。 问题一、2010年使用的10万是冲减08年剩下的余额4万（=10-6）和当年计提11万中的6万，还是2009年末余额13万中的10万...

分类:专家答疑 时间:20110104

3312. 关于资产出售是否缴纳增值税 [7%]

...是否属于资产重组范围？是否符合“国家税务总局2011年13号”文件精神，是否还需缴纳增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不属于资产重组范围。不符合“国家税务总局2011年13...

分类:专家答疑 时间:20110301

3313. 如何计算农产品收购票的进项税？ [7%]

...按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13％的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式： 　　进项税额＝买价×扣除率 2、比如收购价100，则可以借机库存商品/原材料等87，应缴税费--应缴增值税13，贷记银...

分类:专家答疑 时间:20110325

3314. 企业重组的问题 [7%]

...牌，我门不再生产此类产品，请问老师我们这种合作属于13号公告的资产重组不征增值税的范畴吗？实物资产是否需要开发票给新公司？我公司还有未抵扣的进项税，是否还能继续抵扣，实物资产不开发票，新公司收到实物如何...

分类:专家答疑 时间:20110326

3315. 外资企业与来料加工厂的合并是否属于企业重组? [7%]

...属于企业重组, 是否适用国家税务总局公告2011年第13号 关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告 及 财税[2009]59号 财政部 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知? 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20110331

3316. 子公司转让货物转给分公司是否交纳增值税？ [7%]

...组有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第13号）中规定的“资产重组业务”不征收增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务总局关于纳税人资产重...

分类:专家答疑 时间:20110505

3317. 企业之间资金拆借 [7%]

分类:专家答疑 时间:20110512

3318. 公司重组策划 [7%]

...500万，现在已投资注册了另一家新公司，现在可按2011年13号文件操作吗？为了防范税务风险，我们还要准备做一些什么工作？如整体出售前，要进行审计吗？可直接将原帐务转到新公司帐面吗？如出售，A企业收到售款要缴个人...

分类:专家答疑 时间:20110521

3319. 关于无法支付款项企业所得税问题 [7%]

...除的应缴税调增，否则不需调增。 国家税务总局令第13号《企业财产损失所得税前扣除管理办法》 国家税务总局令 第 13 号 第五条 企业已申报扣除的财产损失又获得价值恢复或补偿，应在价值恢复或实际取得补偿年度...

分类:专家答疑 时间:20110620

3320. 资产整体转让涉及的增值税 [7%]

...问： 1、我公司的业务是否是税务总局公告2011年第13号所说的资产重组范围？ 2、如果是资产重组，按去年的规定，存货和机器设备都要交增值税，今年新政策---国家税务总局公告2011年第13号《国家税务总局关于纳税...

分类:专家答疑 时间:20110623