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33451. 关于建筑营改增企业库存材料抵扣 [25%]

提出如下问题:从5月1日全面推开营改增，我建筑公司到4月底有大批库存材料结存，这些材料按照以前营业税要求是没有取得增值税专用发票做进项抵扣的，请问：新的营改增文件里有没有可用申请抵扣的要...

分类:专家答疑 时间:20160411

33452. 关于招生代理机构的税收问题 [25%]

...理业内容，目前欲做学生游学招生的代理，请问： 1、代理费是按照招生数量及相应标准收取，这种情况属于代理业范畴吗？ 2、此业务是否属于营改增范围？ 3、若属于营改增范围，那么开具发票，发票项目可以...

分类:专家答疑 时间:20160413

33453. 代政府建设项目能否走往来科目 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、一般认为代建房屋必须同时符合下列四个条件： 　　1）由委托方自行立项； 　　2）不发生土地使用权或产权转移； 　　3）受托方不垫付资金； 　　4）事先与委...

分类: 时间:20160414

33454. 垃圾清运费缴纳增值税的税率？ [25%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.目前国家税务总局对“垃圾清运”适用税目无统一规范，各地理解执行不一。 2.根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》...

分类: 时间:20160414

33455. 房地产预缴 [25%]

提出如下问题:请问老师： 5.1营改增以后，对于房地产老项目先按3%预缴增值税，何时按5%缴纳增值税呀？ 预缴增值税额：销售额（1+5%）*3%对吧？何时补交2%？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20160415

33456. 预计负债--所得税 [25%]

...nt color=red>提出如下问题:老师您好： 问题1：2015年“预计负债-售后服务费”科目余额为0,2016.4月份收到属于2015年的售后服务费发票100万元，请问这100万元的发票可以作为2015年度的费用在会算请教是扣除吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20160415

33457. 住宿专用发票进项可否抵扣？ [25%]

... color=red>提出如下问题:我们是技术服务企业，5月1日营改增后 员工出差取得的住宿费专用发票进项可以进项抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:5.原增值税一般纳税人购...

分类: 时间:20160415

33458. 房地产企业出租房租预收租金，纳税义务发生时间 [25%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.营改增前，贵公司不需要就未收到的款项补缴营业税。 2.营改增后，贵公司何时缴纳增值税，主要从以下3个方面判断，（1）签订了书面合同且书面合同确定了付款日期的...

分类: 时间:20160417

33459. 营改增问题 [25%]

提出如下问题:1营改增后，买房送智能家居要缴纳增值税吗？2房企当地老项目选择简易征收，有预征率吗？3现行营业税时，客户违约，房企将客户所交定金没收，涉及所得税吗?原定金所缴营业税能退回吗？

分类: 时间:20160418

33460. 营改增前后纳税问题 [25%]

...下问题:老师您好，我们单位是属于电力安装企业。5月1日后营改增后我单位在国税局又核定为一般纳税人，税率是11%，请问4月30日以前我们已签订工程合同，对方已预付部分工程款，但工程未完工未开具发票，这部分的工程...

分类:专家答疑 时间:20160419