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33491. 房地产预缴 [25%]

提出如下问题:请问老师： 5.1营改增以后，对于房地产老项目先按3%预缴增值税，何时按5%缴纳增值税呀？ 预缴增值税额：销售额（1+5%）*3%对吧？何时补交2%？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20160415

33492. 预计负债--所得税 [25%]

...nt color=red>提出如下问题:老师您好： 问题1：2015年“预计负债-售后服务费”科目余额为0,2016.4月份收到属于2015年的售后服务费发票100万元，请问这100万元的发票可以作为2015年度的费用在会算请教是扣除吗？ ...

分类:专家答疑 时间:20160415

33493. 住宿专用发票进项可否抵扣？ [25%]

... color=red>提出如下问题:我们是技术服务企业，5月1日营改增后 员工出差取得的住宿费专用发票进项可以进项抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:5.原增值税一般纳税人购...

分类: 时间:20160415

33494. 房地产企业出租房租预收租金，纳税义务发生时间 [25%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.营改增前，贵公司不需要就未收到的款项补缴营业税。 2.营改增后，贵公司何时缴纳增值税，主要从以下3个方面判断，（1）签订了书面合同且书面合同确定了付款日期的...

分类: 时间:20160417

33495. 营改增问题 [25%]

提出如下问题:1营改增后，买房送智能家居要缴纳增值税吗？2房企当地老项目选择简易征收，有预征率吗？3现行营业税时，客户违约，房企将客户所交定金没收，涉及所得税吗?原定金所缴营业税能退回吗？

分类: 时间:20160418

33496. 营改增前后纳税问题 [25%]

...下问题:老师您好，我们单位是属于电力安装企业。5月1日后营改增后我单位在国税局又核定为一般纳税人，税率是11%，请问4月30日以前我们已签订工程合同，对方已预付部分工程款，但工程未完工未开具发票，这部分的工程...

分类:专家答疑 时间:20160419

33497. 小规模纳税人 [25%]

提出如下问题:1.小规模纳税人如果是商业，连续12个月超过多少万要自动转成一般纳税人；2.小规模纳税人如果是工业，连续12个月超过多少万要自动转成一般纳税人；3.小规模纳税人如果是服务业，连续12个...

分类:专家答疑 时间:20160420

33498. 清单申报、专项申报 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、清单申报包括: （1）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失； （2）企业各项存货发生的正常损耗； （3）企业固定资产达到...

分类:专家答疑 时间:20160422

33499. 不动产租赁计税方式选择 [25%]

...要求，其他房产选择简易计税方法。但国税局就公司5月1日前公司取得的房产只能选择一种计税方法。请问公司能分别准确核算不同老房产项目的应税收入及应交增值税，公司能否同时选择两种计税方法？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20160422

33500. 营改增问题 [25%]

...增时，需购入防伪税空设备自行开票，发票开票时间是2016年4月15日（税控盘490元，维护费330元），营改增时间是2016年5月1日，我可以在以后抵减增值税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20160424