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33491. 房地产预缴 [25%]

...纳税人销售房地产老项目，以及一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用，按照3%的预征率在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报...

分类:专家答疑 时间:20160415

33492. 预计负债--所得税 [25%]

... 问题1：2015年“预计负债-售后服务费”科目余额为0,2016.4月份收到属于2015年的售后服务费发票100万元，请问这100万元的发票可以作为2015年度的费用在会算请教是扣除吗？ 问题2：国税函2015-34号文“企业在年度汇算清缴...

分类:专家答疑 时间:20160415

33493. 住宿专用发票进项可否抵扣？ [25%]

...括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。 （4）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 （5）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 纳税人...

分类: 时间:20160415

33494. 房地产企业出租房租预收租金，纳税义务发生时间 [25%]

...:我单位是商业地产公司，招商时预计开业时间为今年4月份，签订的合同也从今年四月份开始出租房屋。合同约定商户进场装修前预交租金。后因项目延期开业，至今商户还未进场，我公司也未收到租金。请问，营改增前，我...

分类: 时间:20160417

33495. 营改增问题 [25%]

...交纳即可。3、企业取得的违约金会涉及到企业所得税。4、公司多交纳的税款是可以申请退回，具体可以按照税务机关规定进行退款申请。

分类: 时间:20160418

33496. 营改增前后纳税问题 [25%]

...后我单位在国税局又核定为一般纳税人，税率是11%，请问4月30日以前我们已签订工程合同，对方已预付部分工程款，但工程未完工未开具发票，这部分的工程我们应按什么税率来上缴？应开具什么发票？如果已签订合同，没有预...

分类:专家答疑 时间:20160419

33497. 小规模纳税人 [25%]

...服务业，连续12个月超过多少万要自动转成一般纳税人；4.小规模纳税人如果是货运代理业，连续12个月超过多少万要自动转成一般纳税人 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:(1)从事生产...

分类:专家答疑 时间:20160420

33498. 清单申报、专项申报 [25%]

...定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失； （4）企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失； （5）企业按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及...

分类:专家答疑 时间:20160422

33499. 不动产租赁计税方式选择 [25%]

...的问题专家解答如下:一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。一旦选择适用简易计税方法，则不能同时再选择一般计税方法。若要改变，需36个月后...

分类:专家答疑 时间:20160422

33500. 营改增问题 [25%]

...，需购入防伪税空设备自行开票，发票开票时间是2016年4月15日（税控盘490元，维护费330元），营改增时间是2016年5月1日，我可以在以后抵减增值税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160424