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33501. 房开企业转售水电的问题 [25%]

...纳后，向各施工单位收取，无价差。 问题：1、代收水电费这种行为是否被认定为转售水电，需缴纳增值税？ 2、代缴水电费时开发商作成本或费用处理，代收水电费时作营业外收入来处理，这种帐务处理可否？

分类:专家答疑 时间:20160424

33502. 是否能抵进项.抵扣税率是多少 [25%]

...定委托经营管理合同,我司与商家直接签定租赁合同,请问1、我司收取商家租赁费是否应该按租赁合同金额全额交纳增值税吗?2、我司支业主租赁费，业主是否可去税务代开增值税票，我司可否抵扣，如果可以抵扣是按什么税率抵...

分类: 时间:20160425

33503. 关于增值税销售商品时效问题 [25%]

...出如下问题:我单位有份合同上注明合同履行时间是2015-2016年12月。但附件标注商品交货日期是2015年12月31日。但实际上一部分商品是在2016年4月交付并开具增值税发票。整个合同对方都没有付款，现在税务局要求我们缴纳滞纳...

分类:专家答疑 时间:20160425

33504. 关联方之间贷款利息结算 [25%]

...人）与境外关联方之间有外币借款并有利息结算，对于2016-4-30之前的利息，如果在2016-5-1后之后办理支付结算，还是去地税办理营业税代扣代缴？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20160427

33505. 内部承包经营合同书 [25%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.五一以后营改增后他如何去谈报价。建议（1）预测营改增对公司的影响，明确自己是一般纳税人，还是小规模纳税人，可适用的交税方法；（2）了解建设方是一般纳税人...

分类:专家答疑 时间:20160429

33506. 营改增后一般纳税人如何申请简易征收 [25%]

...资格，我们参加培训时，老师讲了一般纳税人有两种方式1是一般纳税11%税率，2是简易征收3%。国税这边回复简易征收只有满足下面3个条件其中任意一条才能申请1是4月30日以前的老项目，2是部分甲供材料3是清包工程，只包工不...

分类:专家答疑 时间:20160429

33507. 长期出差租住民宅可否计入差旅费 [25%]

...据采集后期数据处理），时间周期较长（超一年） 1.确认收入、结转成本是否适用完工百分比？ 2.出差在外租民宅一年，其相关的租金、床、家具、雇大妈买菜做饭，取得的发票可否税前列支？可否计入差旅费？

分类:专家答疑 时间:20160503

33508. 境外培训服务 [25%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件4：跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定 二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税，但财政部和国家税务总局规定适用增值...

分类:专家答疑 时间:20160503

33509. 企业转让不动产土增税收入确定问题 [25%]

...转让4月30日前购入的房产，购入成本5294325元，转让收入1750万元，按简易征收办法5%差额缴纳增值税581222.62元。问题：计算土地增值税的计税收入应该是1750万元/（1+0.05）还是1750万元-581222.62元？- 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20160504

33510. 物业公司预收账款 [25%]

...如下:营改增之后这部分预收确认收入时属于2016年5月1日之前的收入不需要交增值税，属于2016年5月1日之后的收入应申请税务机关退还已缴纳的营业税，按规定缴纳增值税。建议再咨询一下税务机关。

分类: 时间:20160504