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33571. 预交税款抵减问题 [25%]

...有项目均为老项目未交房未结转收入，每月按预收账款/1.05*0.03预交了增值税，每月都有少量客户要求开具发票，开具发票部分应按5%申报税款，5%-3%=2%这部分税款是在之前预缴的累计3%税款中抵减？还是只能抵减对应的3%预缴税款...

分类:专家答疑 时间:20170312

33572. 确认收货但未验收如何交税 [25%]

... 您好：依据《中华人民共和国增值税暂行条例》1.下列商品销售，通常按规定的时点确认为收入，有证据表明不满足收入确认条件的除外： 　　(1)销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入。 　　(2...

分类:专家答疑 时间:20170315

33573. 增值税税率 [25%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.只要业务和发票客观真实，贵公司可以抵扣。 2.如果税务局认可学校技术服务费可以开具3%税率，我们理解税务局认定学校的技术服务费是适应简易计税方法。 3.关于增...

分类:专家答疑 时间:20170316

33574. 古董字画入账及涉税问题 [25%]

提出如下问题:投资公司注册资本1000万元 ， 1、出售股权收入1000万应计入主营业收入还是投资收益？ 2、计划购买一古董或字画金额近1000万，能一次计入管理费用吗？怎样入账合理？ 3、以上2...

分类:专家答疑 时间:20170317

33575. 增值税发票 [25%]

...ed>提出如下问题:老师好：我公司是一般纳税人，16年5月1日前签订了一个租赁合同，按政策规定应按简易办法征收，甲方要求开具专票，由于疏忽已开具了部分专票，请问是需要开具红字专票冲销再开普票吗？是不是构...

分类: 时间:20170318

33576. 差旅费补助问题 [25%]

提出如下问题:1.我公司销售制度规定：给公司长期驻外的销售人员每月400元的房屋租赁补助，这部分费用没有发票（与销售人员沟通开租赁发票比较困难），请问我们可以据实扣除吗？所得税汇算清缴时需要...

分类:专家答疑 时间:20170319

33577. 建筑也新老项目区分 [25%]

...老师，我公司是建筑公司，承建甲项目，施工许可证2015年11月。现在甲项目增加“污雨水工程”，2017年3月签订污雨水施工合同。请问建筑公司可以按照简易计税缴税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类: 时间:20170324

33578. 关于房地产设立分公司的问题 [25%]

...的项目归我市的高新区，我想请教以下几个问题： 1、因我公司准备开发的土地与公司注册地不在同一区，是否需要设立分公司？ 2、如果需要设立分公司，因为分公司不是法人单位，无法办理开发资质，所以开发该地...

分类:专家答疑 时间:20170331

33579. 外销产品提高单价弥补差异 [25%]

...red>提出如下问题:我公司出口美国关联方产品，2016年度核定的利润加成为7%，2017年最新的核定的利润加成为15%，这个结果是2017年3月份在正式定下来，合同规定了生效日期却是2016年12月，但是2017年1、2、3月我们的销售已...

分类:专家答疑 时间:20170331

33580. 营改增后，装修老厂房 [25%]

...t color=red>提出如下问题:我公司物流企业，厂房是16年5月份之前修建的，由于业务需要，在16年6月份将其内部全部装修，租赁给外部公司，在税务局做过简易征收备案，现在需要开发票给对方公司，请问是按照5%还是11%开...

分类:专家答疑 时间:20170401