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3351. 境外非贸易付汇计算方法 [7%]

...计算方法: 1, 纳税基准额：（100-0.78）/（1-6％×13％）＝100 增值税：100×6％＝6 预提所得税：100×10％＝10 附加费：6×13％＝0.78 付款额：100-10-0.78＝89.22 2, 纳税基数:100/（1-10%-6%*13%）=1...

分类:专家答疑 时间:20130829

3352. 营改增后期末增值税期末会计账务处理 [7%]

...:　 具体会处理如下，可以查看文件财会[2012]13号文件 根据财会[2012]13号文件的规定，试点地区兼有应税服务的原增值税一般纳税人，截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额按照营业税改征增值税有关规定不得...

分类:专家答疑 时间:20131001

3353. 企业把车队的车辆及人员转让 [7%]

...:企业把运输车队及车队人员一起转让，可否依据2011年13号公告，不用缴纳增值税？这个业务需缴什么税，谢谢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务总局关于纳税人资产重组...

分类:专家答疑 时间:20131025

3354. 中华人民共和国财政部公告2013年第73号 [7%]

　　根据国家国债发行的有关规定，财政部决定发行2013年记账式附息(二十三期)国债(以下简称本期国债)，已完成招标工作。现将有关事项公告如下： 　　一、本期国债计划发行280亿元，实际发行面值金额290亿元。

财政部公告2013年第73号 分类:财会法规 时间:20131120

3355. 所得税的问题 [7%]

...=red>提出如下问题:2012年应交的矿产资源补偿费于13年所得税汇算后缴纳 需要调增所得税 若是2012年所得税调增 13年所得税可以调减吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、一般...

分类:专家答疑 时间:20131208

3356. 所得税汇算清缴 [7%]

...好，我公司是一家制造企业，按照公司要求及相关规定，13年每月计提年终奖，但因年终决算未能及时完成，年终奖和12月工资都要在1月发放，请问一下，年终奖和12月工资的计提部分是否需要在13年所得税汇算清缴时进行调整，...

分类:专家答疑 时间:20131218

3357. 境外支付的技术服务费 [7%]

...付的是30000马币，扣除10%预提所得税3000，换算成美元8359.13，扣除汇划手续费14美元，收到8345.13美元，请问这笔业务的会计及税务处理怎样操作？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、预...

分类:专家答疑 时间:20131226

3358. 弥补以前年度亏损的政策 [7%]

...扣除），我们今年应纳企业所得税是万元还是85万元还是135万元？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:依据《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表主表可知： 可用于税前补亏的为...

分类:专家答疑 时间:20140102

3359. 总分公司如何核算 [7%]

提出如下问题:专家您好： 13年在异地设立分公司，单独核算，总公司在异地分公司成立前支付了一些分公司所在地租入固定资产的改良支出，当时由于分公司尚未成立，发票都是开具给总公司。...

分类:专家答疑 时间:20140225

3360. 营改增跨期问题 [7%]

...好，请教一个问题： 我公司是一装卸搬运企业，13年5月与一企业签订了一装卸搬运合同，业务13年7月已完成，款项也已收取90%，当时挂的往来。因为一些原因，尾款没收，发票也没开，现在对方同意付尾款，我们方就应...

分类:专家答疑 时间:20140303