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33601. 跨期支付借款利息 [25%]

提出如下问题:我单位2016年向A单位借款，每月按合同约定利率计提利息，2016年未支付利息，2017年4月收到A单位的利息发票并支付利息，请问我单位2016年计提的利息能否税前扣除，税法依据是哪些；如果不能...

分类:专家答疑 时间:20170615

33602. 如何计提坏账准备 [25%]

...， 坏帐的话做营业外支出。但你必须有如下条件：1、能够证明对方确实无力偿还，出具死亡证明，一般最正规的以律师函为准2、该款项已经超过2年。 企业在确定坏账准备的计提时，应当根据企业以往的经验、债务...

分类:专家答疑 时间:20170616

33603. 关于差旅费用补助 [25%]

...伙食、交通补助分别为50元/天、30元/天）我想咨询问题：1、这些补助是否并入工资薪资交个税（我查相关规定说不交个税，国税发1994年89号）；2、若这些补助没有发票，是否要调整纳税税所得（了解相关政策说只要证明出差的...

分类:专家答疑 时间:20170619

33604. 农业涉税风险及税收优惠 [25%]

...）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： 　　1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植； 　　2.农作物新品种的选育； 　　3.中药材的种植； 　　4.林木的培育和种植； 　　5....

分类:专家答疑 时间:20170621

33605. 房产税 [25%]

...，房产税计算方法有以下两种：(一)按房产原值一次减除10％～30％后的余值计算。其计算公式为： 年应纳税额＝房产账面原值×(1－10％至30％)×1．2％(二)按租金收入计算，其计算公式为： 年应纳税额＝年租金收入×适用税...

分类:专家答疑 时间:20170626

33606. 拆除部分厂房 [25%]

...问题:请问老师： 我公司有一栋厂房，原值1700万，已使用多年，按规定计提折旧，今年，我公司打算拆除一部分不需使用的支柱及基座，拆除后的东西不具备使用价值，只能当垃圾处理。问题1、如何确认拆除部分的...

分类:专家答疑 时间:20170630

33607. 建筑业投标时问题 [25%]

...，或在承包人提供相应的增值税专用发票已抄报税证明后10日内支付相应的税款”。其中提到的“已抄报税证明”是指什么？甲方提出此项条款是否符合税法？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20170703

33608. 内贸销售佣金超5%能否扣除 [25%]

...内资企业，经客户A接洽承接了C客户工程项目，工程价款100万元，项目过程开票及回款都是C客户，实际我方与A客户结算货款70万，其中30万（税前金额）需支付给客户A，按照财税〔2009〕29号，“按与具有合法经营资格中介服务机...

分类:专家答疑 时间:20170713

33609. 关于煤炭产能指标有偿转让的相关税收问题 [25%]

...价款在获得国家发改委认可后五个工作日内结清。请问:1.我司是否开具发票给省外煤炭企业，是开增值税发票吗？应按什么税目开，税率按多少？2.我司该如何确认收入，是按矿井实际退出的年度确认吗？如果开具增值税发票，...

分类:专家答疑 时间:20170718

33610. 保本和非保本理财的会计处理 [25%]

...的理财产品，有保本 和非保本两种。 请问： 1、保本交增值税、非保本不交增值税，两者均不交印花税，两者均交企业所得税。理解是否正确？ 2、保本和非保本的会计分录应该怎么做，请老师列出详细分录，主...

分类:专家答疑 时间:20170726