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3361. 所得税汇算清缴 [7%]

...好，我公司是一家制造企业，按照公司要求及相关规定，13年每月计提年终奖，但因年终决算未能及时完成，年终奖和12月工资都要在1月发放，请问一下，年终奖和12月工资的计提部分是否需要在13年所得税汇算清缴时进行调整，...

分类:专家答疑 时间:20131218

3362. 境外支付的技术服务费 [7%]

...付的是30000马币，扣除10%预提所得税3000，换算成美元8359.13，扣除汇划手续费14美元，收到8345.13美元，请问这笔业务的会计及税务处理怎样操作？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、预...

分类:专家答疑 时间:20131226

3363. 弥补以前年度亏损的政策 [7%]

...扣除），我们今年应纳企业所得税是万元还是85万元还是135万元？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:依据《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表主表可知： 可用于税前补亏的为...

分类:专家答疑 时间:20140102

3364. 总分公司如何核算 [7%]

提出如下问题:专家您好： 13年在异地设立分公司，单独核算，总公司在异地分公司成立前支付了一些分公司所在地租入固定资产的改良支出，当时由于分公司尚未成立，发票都是开具给总公司。...

分类:专家答疑 时间:20140225

3365. 营改增跨期问题 [7%]

...好，请教一个问题： 我公司是一装卸搬运企业，13年5月与一企业签订了一装卸搬运合同，业务13年7月已完成，款项也已收取90%，当时挂的往来。因为一些原因，尾款没收，发票也没开，现在对方同意付尾款，我们方就应...

分类:专家答疑 时间:20140303

3366. 预提费用税前扣除问题 [7%]

提出如下问题:13年发生的费用，款已付，发票未到，未预提，14年做“以前年度损益调整”后，能否在13年税前扣除 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、上一纳税年...

分类:专家答疑 时间:20140308

3367. 发票入账问题 [7%]

...red>提出如下问题:14年开具的发票，实际业务属于13年的。如物业费，实际属于13年物业费，14年开出的票。能否在14年入账。还是需要做以前年度损益？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140317

3368. 向个人借款的有税收问题 [7%]

...率15%，各项税费由我司承担资金可分期注入，分段计息。13年1-3月分期共打入资金5000万元，到13年底计息640万元。我司代缴了5.6%的营业税及附加，万分之五的印花税，20%的个人所得税。请问这样缴纳对吗？还有那些税要缴？利息...

分类:专家答疑 时间:20140412

3369. 增值税专用发票入账抵扣问题 [7%]

...题:12年收到的材料采购专用发票，12年已经抵扣，但是13年才入账。这部分的成本能否在13年所得税税前列支 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按收入与成本匹配原则分析是否可在2013...

分类:专家答疑 时间:20140507

3370. 费用发票报销问题 [7%]

提出如下问题:14年收到13年11月及12月的跨年度发票（普通零售业发票），主要是公司上年采购的员工服装等。 请问：发票使用上有税务风险吗，能作为所得税抵扣的有效发票吗 尊...

分类:专家答疑 时间:20140626