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33771. 增值税10％加计抵减账务处理 [25%]

提出如下问题:请教专家：4月1号开始实行的增值税10％加计抵减怎样进行会计处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按规定当期计提加计抵减额时： 借：应交税费-增值税加计抵减额 　　借：主营业务成本/管理费...

分类:专家答疑 时间:20190421

33772. 物业管理公司加计进项扣除计算 [25%]

... 为落实《政府工作报告》更大规模减税的部署，围绕从4月1日起将制造业等行业16%增值税率降至13%、交通运输和建筑等行业10%增值税率降至9%的举措，会议决定： 一是进一步扩大进项税抵扣范围，将旅客运输服务纳入抵扣...

分类:专家答疑 时间:20190426

33773. 财政部 税务总局关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告 [25%]

...善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）和《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）规定固定资产加速折旧优惠的行业范围，扩大至全部制...

财政部　税务总局公告2019年第66号 分类:增值税 时间:20190430

33774. 税率调整合同价款问题 [25%]

...同约定税率为10%，合同总价为100万。纳税义务实际发生在4月份，我公司只能开具9%的发票给甲方，现甲方要求变更合同总价款为99.09万元（100/1.1*1.09），根据国家政策，这样合理吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20190507

33775. 个人税务局代开发票 [25%]

...他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得； 　　4.上述个体工商户和个人取得的与生产、经营有关的各项应纳税所得。 　　所以计算个人应缴的所得税后，扣除开票后已扣缴的部分代扣代缴。 为了避免风险请咨询...

分类:专家答疑 时间:20190510

33776. 小微企业所得税汇算人数认定 [25%]

...值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 因此，人数是与企业建立劳动关系的职工人数和接受劳务派遣人...

分类:专家答疑 时间:20190514

33777. 旅客运输服务可以抵扣进项税，滴滴电子普通发票报账时是否需要提供行程单 [25%]

提出如下问题:19年4月1日税改后，旅客运输服务可以抵扣进项税。现在大家使用的滴滴电子普通发票报账差旅费，这种发票是否可以抵扣进项税呢？ 因为滴滴都是合并开票，无法判定是否是员工本人使用，行程单是否需要附上...

分类:专家答疑 时间:20190517

33778. 坏账准备计提方法 [25%]

...其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 4、坏帐准备相关分录 1、计提坏帐时 借：资产减值损失（或管理费用--坏账损失 ） 贷：坏帐准备 2、发生坏帐时 借：坏帐准备 贷：应收帐款 3、收回坏...

分类:专家答疑 时间:20190520

33779. 汇算清算收入确认 [25%]

...，也没有实施有效控制；3.收入的金额能够可靠地计量；4.已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。依据上述规定贵公司对上述商品的成本，收入可以等到相关手续办理完毕后再进行收入确认。

分类:专家答疑 时间:20190523

33780. 红字发票的开具条件 [25%]

...帐联作为抵减当期的销售收入，其余联次不得撕下。 4、销货方、购货方均已作帐务处理，不能退回原发票。 二、开具红字增值税专用发票的条件： 1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的。 2 、...

分类:专家答疑 时间:20190604