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3371. 新企业所得税 [7%]

...第2列＝表A105000第2行第3列。 3.第11行第1列＝表A105000第13行第2列。 4.第11行第2列的绝对值＝表A105000第13行第4列。 5.第21行第1列＝表A105000第39行第2列。 6.第21行第2列，若≥0，填入表A105000第39行第3列；若＜0，将绝对值填...

分类:专家答疑 时间:20150426

3372. 捐赠如何填表 [7%]

提出如下问题:我司13年捐赠一批物资成本80万元，公允收入100万元。 借：营业外支出97 贷：应交税金-销项税17 贷：库存商品 80 请问：假设为非公益捐赠在13的所得税申报表上如何填...

分类:专家答疑 时间:20150504

3373. 土地税减免规定咨询 [7%]

...通部门的港口用地征免土地使用税问题的规定，1989年11月13日　（89）国税地字第123号 请问以上条文是否只属于交通部门直属管理码头，我司是内资公司码头，60%是内资投资，40%是国有企业，我司缴纳土地使用税是否可...

分类:专家答疑 时间:20150513

3374. 企业所得税年报 [7%]

...t>您好， 企业所得税年报中减免所得税额，第13行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，第13行≤第12行。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关...

分类: 时间:20150518

3375. 地税稽查延迟纳税问题 [7%]

提出如下问题:公司在13年1月缴纳12年12月的营业税时，因某种原因，少缴纳了部分税款，后在13年2月份全部交齐，14年地税稽查局在稽查时发现此问题，要求补缴纳滞纳金，请问稽查局的要求合理吗？

分类:专家答疑 时间:20150612

3376. 增资扩股，溢价出售股份帐务处理 [7%]

...t>提出如下问题:您好：我公司决定增资扩股，以每股1.13元的价格溢价出售股份1忆股，注册资本金按1.13亿元增加，请问帐务怎么处理。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：银行存...

分类:专家答疑 时间:20150629

3377. 关于土地使用税缴纳 [7%]

...城镇土地使用税，我单位是12年12月底拍的地，合同约定13年1月份交给我们土地，按规定应该缴纳土地使用税，但是到五月份厂房才准备搬迁，之前一直正常生产，地上建筑物未拆除，受让人合同约定2013年12月之前本项目开工，...

分类:专家答疑 时间:20150708

3378. 售后回租税务处理 [7%]

...行为有关税收问题的公告》（国家税务总局公告〔2010〕13号，以下简称13号公告）规定，融资性售后回租业务中承租方出售资产的行为，不属于增值税征收范围，不征增值税。因此，出卖人（承租人）不得向出租人开具发票，但...

分类:专家答疑 时间:20150719

3379. 商贸企业出自营出口业务涉税问题 [7%]

...．5万美元(汇率为1美元：7．8元人民币)，工艺品退税率为13％，试计算该公司当月应退税额。 应退增值税税额=570 000x13％=74100(元) 转出不退税增值税额=96900-74100=22800(元) 按上例做会计分录如下。 购进货物尚未入库： 借：...

分类:专家答疑 时间:20150813

3380. 税收优惠 [7%]

...增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第13号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日。其中，自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征...

分类:专家答疑 时间:20210524