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33821. 房地产公司的税金及附加怎么处理 [25%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ①观点1：依据收入成本配比原则，结转损益时再确认税金及附加，预缴时可计入待摊费用或者预付账款。 　　 ②观点2：认为预收款项，土地增值税纳税义务已经发生，法定...

分类:专家答疑 时间:20200126

33822. 关于新型冠状病毒感染的肺炎疫情期间 不予加收企业职工社会保险费欠费滞纳金的通告 [25%]

...病毒感染的肺炎疫情影响，用人单位无法按时缴纳2020年1月社会保险费的，可延期至2020年2月29日前缴费，期间不加收滞纳金。　　特此通告。国家税务总局广东省税务局2020年1月31日

国家税务总局广东省税务局通告2020年第4号 分类:广东省税收政策法规 时间:20200205

33823. 存货盘亏 [25%]

...企业财产损失所得税前扣除管理办法》国家税务总局令第13号(自2005年9月1日起施行)第七条 企业因下列原因发生的财产损失，须经税务机关审批才能在申报企业所得税时扣除： （1）因自然灾害、战争等政治事件等不可抗力或...

分类:专家答疑 时间:20060228

33824. 苗木发票抵扣进项税问题 [25%]

提出如下问题:我公司2020年1月份收到自营苗木企业开具的，发票日期为2019年2月份的发票，因为当时增值税执行的税率是10%，现在这部分发票是不是可以按发票金额乘以10%直接抵扣进项税额 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20200221

33825. 请问我公司销售口罩增值税部分要交吗？ [25%]

...税额。如果是增值税小规模纳税人，根据税务总局公告[2019]4号《关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》第一条规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的...

分类:专家答疑 时间:20200307

33826. 境外投资分红税务咨询 [25%]

...我司是国内企业，在印尼投资一家企业（B公司），占比10%，预计今年4-5月会收到B公司以前年度分红款，问题如下： 1、收到分红款后，我司要如何确认应纳税所得额？可抵免境外所得税税额？境外所得税的抵免限额？境外所得...

分类:专家答疑 时间:20200310

33827. 打给A公司多的钱怎么退还问题和预付款问题 [25%]

提出如下问题:老师：1:请问下A公司帮B公司做项目，同时该项目金额必须达到6万，A公司可以帮B公司申请政府补助，A公司给B公司开具发票6万，B公司支付6万给A公司，但是实际B公司只需要支付3万，请问下A公司如何把这3万返还给...

分类:专家答疑 时间:20200312

33828. 增值税及企业所得税问题 [25%]

...小规模物管公司，收取2020年全年物管费，增值税可以在1月份全额报完吗？企业所得税可以分4个季度平分收入报企业所得税吗？有相关的文件吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税[2016]36号文《营业税改征增值税...

分类:专家答疑 时间:20200318

33829. 受托加工业务 [25%]

... 公司开展受托加工业务，按如下进行财务核算对吗？ 1、加工生产 　 借：生产成本---受托加工 贷：原材料 贷：应付工资等 2、加工完工产品 　 借：受托加工物资--XX 贷：生产成本---受托加工 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20200319

33830. 小规模公司，未达到起征点要交增值税吗 [25%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务总局公告2019年第4号规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。 已经使...

分类:专家答疑 时间:20200326