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33871. 疫情免征增值税发票问题 [25%]

提出如下问题:老师，您好！ 国家税务总局2020年第4号公告，第三条中规定纳税人按照8号公告和9号公告有关规定适用免征增值税政策的，不得开具增值税专用发票；已开具增值税专用发票的，应当开具对应红字发票或者作...

分类:专家答疑 时间:20201225

33872. 疫情免征增值税发票问题 [25%]

提出如下问题:老师，您好！ 国家税务总局2020年第4号公告，第三条中规定纳税人按照8号公告和9号公告有关规定适用免征增值税政策的，不得开具增值税专用发票；已开具增值税专用发票的，应当开具对应红字发票或者作...

分类:专家答疑 时间:20201225

33873. 疫情免征增值税发票问题 [25%]

提出如下问题:老师，您好！ 国家税务总局2020年第4号公告，第三条中规定纳税人按照8号公告和9号公告有关规定适用免征增值税政策的，不得开具增值税专用发票；已开具增值税专用发票的，应当开具对应红字发票或者作...

分类:专家答疑 时间:20201225

33874. 返利等相关问题 [25%]

...款 应交增值税——进项 贷：应付账款 4.付清货款，并收到代销手续费 借：应付账款 贷：其他业务收入 (委托方应该是销售费用) 银行存款银行存款也有可能是用应收账款，应收票据之类...

分类:专家答疑 时间:20201227

33875. 餐饮公司承包学校食堂 [25%]

...校师生提供餐饮服务取得的收入，自2016年1月l日至2016年4月30日，免征营业税；自2016年5月l日起，在营改增试点期间免征增值税。…… 　　因此，自2016年5月1日起，餐饮服务纳入营改增试点范围，一般纳税人按照6%缴纳增值税...

分类:专家答疑 时间:20201228

33876. 所得税扣除 [25%]

...以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告; (4)企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专...

分类:专家答疑 时间:20210112

33877. 天猫代收的钱如何处理？ [25%]

...商品款　 　　　　贷：受托代销商品 　　　　 　　（4）支付货款并计算代销手续费时： 　　借：应付账款 　　　 　　　　贷：银行存款 　　　　　 　　　　　　主营业务收入

分类:专家答疑 时间:20210112

33878. 企业所得税汇算 [25%]

...金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费可以税前扣除。 4、损赠支出又具体分为以下情况： （1）纳税人直接向受赠人的捐赠不允许税前扣除。 （2）企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。...

分类:专家答疑 时间:20210112

33879. 国家税务总局厦门市税务局关于继续执行工会经费减半征收政策的通知 [25%]

...征工会经费上缴部分减半征收政策的通知》(厦工〔2020〕44号)文件精神，决定继续执行工会经费减征政策。具体如下：　　一、工会经费税务部门代征缴费单位(企业化管理的事业单位除外)上缴部分按全部职工工资总额2%的20%，即...

分类:福建省税收政策法规 时间:20210115

33880. 工程预缴 [25%]

...计分录：借：应交税费--应交所得税；贷：银行存款。 4、年度汇算清缴，计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额，其差额为多缴所得税额，在未退还多缴税款时，编制会计分录：借：其他应收款--应收多缴所得税款；贷：所...

分类:专家答疑 时间:20210130