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33891. 团餐业务加计扣除可以按生活服务业10%加计扣除吗？ [25%]

提出如下问题:团餐业务加计扣除可以按生活服务业10%加计扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:团餐业务加计扣除可以按生活服务业10%加计扣除。 财政部 国家税务总局 财税〔2016〕36号 附件1： 营...

分类:专家答疑 时间:20230213

33892. 统借统还利息扣除 [25%]

提出如下问题:1.逾期的银行借款利息能否在企业所得税前扣除？可以或不可以的依据是什么 2.统借统还的银行借款可以展期或延期吗？展期或延期产生的利息可以税前扣除吗？有政策依据支持吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20230228

33893. 房产已做报废账务处理但房产证未注销，是否缴纳房产税？ [25%]

...下问题:老师好！情况介绍如下：我公司某房屋已在去年12月做了报废的账务处理，但拆除工作是在今年 3月进行并将持续到4月，房产证也只能在房产彻底拆除后才能注销。请问： 1、房屋是否缴纳房产税和房产证存在与否有必然...

分类:专家答疑 时间:20230324

33894. 费用报销问题 [25%]

...出的问题专家解答如下:您好：依据(财企[2009]242号)文件　1.职工福利费包括的内容 (2)企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院、集体宿舍...

分类:专家答疑 时间:20230324

33895. 研发形成的样品销售取得收入 [25%]

提出如下问题:2021年开始投入的研发项目，在2023年形成样品并对外销售。 2023年取得的销售收入 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 无成本结转 这个项目对应的以前年度的研发费用已经结转。...

分类:专家答疑 时间:20230326

33896. 税前扣除问题 [25%]

提出如下问题:中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。其中，企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设...

分类:专家答疑 时间:20230328

33897. 公司与公司之间收取的贴息费用需要交纳印花税吗 [25%]

提出如下问题:我公司与供应商一开始签订的合同付款为1年期承兑，等到付款的时候我公司付的是电汇，我公司将电汇与承兑的差额按照贴息收取对方一部分贴息费用，签订了合同，并开具了发票，我想问一下这个贴息费用需要...

分类:专家答疑 时间:20230331

33898. 企业所得税 [25%]

...某天产生了一些游玩支出，相关业务怎么处理更合适： 1、到分公司交流学习期间的支付----可否进入职工教育经费 2、产生的景点费用-----“营业处支出”还是“福利费”，或管理费用--其他 以上费用支付可否在企业所得...

分类:专家答疑 时间:20230419

33899. 出口报关单和发票跨月的税务风险 [25%]

提出如下问题:1：我司为出口退税企业，有一批货物视同内销，报关单出口日期是4月份，3月底开具了13%的普通发票，这样提前跨月开票或延后跨月开票是否可行，财政税务有无业务规定相关文件，谢谢~ 2：如果上述业务不是视...

分类:专家答疑 时间:20230506

33900. 关于生猪屠宰收购的政策 [25%]

...问题:老师好： 生猪肉类加工企业相关政策： 1、针对生猪屠宰收取代宰费收入除享受小规模纳税人优惠政策外能否享受增值税免税优惠政策；如果不能享受税率是多少？公司和个人独资企业享受所得税优惠政策有哪些...

分类:专家答疑 时间:20230508