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33921. 研发支出能形成固定资产（机器设备）核算吗？账面计入研发支出前应该准备哪些前提工作？ [25%]

...提工作？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好;1、研发支出形成无形资产，应计入无形资产核算。2、研发支出加计扣除是需要立项的，根据《国家税务总局公告2015年第76号》研发费用加计扣除一般要求提供如下资料， ...

分类:专家答疑 时间:20220902

33922. 高速公路通用机打发票抵扣问题 [25%]

...行费发票是否可以抵扣进项，需要区分如下几种情况： (1)取得的是征税的通行费增值税电子普通发票可以通过发票勾选平台勾选认证抵扣； (2)税务机关监制的桥、闸通行费纸质发票可以计算抵扣进项税额：桥、闸通行费可抵...

分类:专家答疑 时间:20220913

33923. 无形资产的确定 [25%]

提出如下问题:有两个问题：1、请外面的人开发了一个APP，是专门针对我们公司的一个项目而做的，使用对象是项目的客户，开发完后，APP的版权归我们，源代码也是我们的。请问这个前期开发可以归集到研发费，后期结转到无...

分类:专家答疑 时间:20220921

33924. 分公司合并注销后可弥补亏损 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、《企业所得税法》第一条规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。 2、《企业所得税法》...

分类:专家答疑 时间:20221010

33925. 软件企业财税处理难点与涉税风险管理 [25%]

...件企业财税处理难点与涉税风险管理主讲：马婷本课程共12节视频【课程大纲】第一篇 软件企业财税风险前瞻一、软件企业财税风险来源二、软件企业规避财税风险的主要途径第二篇 全面认识软件企业 一、软件企业的基本...

马婷 分类:高科技行业 时间:20221018

33926. 购进农产品，收到普票，税率栏写着免税 [25%]

...？购进农产品，收到普票，税率栏写着免税，价款写着91万 ，发票总金额也是91万。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:　纳税人采取“公司＋农户”经营模式从事畜禽饲养，即公司与农户签订委托养殖合同，向农户提供...

分类:专家答疑 时间:20230103

33927. 团餐业务加计扣除可以按生活服务业10%加计扣除吗？ [25%]

提出如下问题:团餐业务加计扣除可以按生活服务业10%加计扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:团餐业务加计扣除可以按生活服务业10%加计扣除。 财政部 国家税务总局 财税〔2016〕36号 附件1： 营...

分类:专家答疑 时间:20230213

33928. 统借统还利息扣除 [25%]

提出如下问题:1.逾期的银行借款利息能否在企业所得税前扣除？可以或不可以的依据是什么 2.统借统还的银行借款可以展期或延期吗？展期或延期产生的利息可以税前扣除吗？有政策依据支持吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20230228

33929. 房产已做报废账务处理但房产证未注销，是否缴纳房产税？ [25%]

...下问题:老师好！情况介绍如下：我公司某房屋已在去年12月做了报废的账务处理，但拆除工作是在今年 3月进行并将持续到4月，房产证也只能在房产彻底拆除后才能注销。请问： 1、房屋是否缴纳房产税和房产证存在与否有必然...

分类:专家答疑 时间:20230324

33930. 费用报销问题 [25%]

...出的问题专家解答如下:您好：依据(财企[2009]242号)文件　1.职工福利费包括的内容 (2)企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院、集体宿舍...

分类:专家答疑 时间:20230324