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34501. 核定征收所得税季度申报 [25%]

...纳所得税额尚未确定之前，可暂按上年度应纳所得税额的1/12或1/4预缴，或者按经主管税务机关认可的其他方法，按月或按季分期预缴。? 　　（二）在应纳所得税额确定以后，减除当年已预缴的所得税额，余额按剩余月份或季...

分类:专家答疑 时间:20100419

34502. 垃圾发电企业固定资产 [25%]

...是一家垃圾发电企业，今年4月份开始发电，请问： 1、开始发电前有长期待摊销费用1000多万，是结转至工程成本中，还是于生产经营当月结转至相应费用中，若结转费用中，帐面亏损很大 2、基建工程、生产设备已付...

分类:专家答疑 时间:20100421

34503. 亏损的弥补 [25%]

俱乐部会员提出如下问题:1、去年我集团公司将下属的一个子公司合并，（子公司一直亏损），现在年度申报，合并后集团公司的利润可否弥补原子公司的亏损？谢谢老师 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20100422

34504. 关于出售固定资产的账务处理 [25%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司2009年一般贸易进口设备几个月后又一般贸易出口该设备，请问出口环节应免税还是缴纳增值税？ 2、我公司2009年2月免费进口模具10台，已按营业外收入进行账务处理...

分类:专家答疑 时间:20100425

34505. 收取管理费如何纳税 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.按租金缴纳5%的营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、...

分类:专家答疑 时间:20100427

34506. 股权转让投资 [25%]

...2自然人股份，未付款，请问a和b公司账务怎样处理？09年12月a公司以未分配利润30万元及盈余公积10万元转增资本，请问a和b公司又怎样进行账务处理？2010年董事会决定对1-3月未分配利润60万元进行分配，请问请问a和b公司账务怎...

分类:专家答疑 时间:20100427

34507. 派遣员工问题 [25%]

...一B关联企业（独立法人、独立核算）工作，请问： 1.由B公司直接发薪，费用由B公司承担，公司能在税前列支吗？ 2.由于医保、社保在A公司购买，其费用仍有A公司承担，A公司能在税前列支吗？ 3.如在A公司购买...

分类:专家答疑 时间:20100428

34508. 资产转让涉及哪些税 [25%]

...我们公司在建了一个汽车销售店预算支出了500余万，经营1年左右会转让给另一公司经营，两个公司是两个独立的法人，属一个集团，一个董事长。问：转让涉及哪些税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20100429

34509. 房屋折旧问题 [25%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司购入房屋，但由于手续没有办妥，所以未入固定资产。此时房屋装修费用（金额较大）应入“固定资产”还是入“长期待摊费用”？ 2、房屋折旧年限是多少？折旧率...

分类:专家答疑 时间:20100505

34510. 股利分红帐务 [25%]

...东分得的税后利润全部用作偿还其在公司的借款，请问：1分配帐务如何处理？ 2分给股东的股利用作偿不借款，需要什么文件么，帐务上如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20100506