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34991. 省外分公司所得税问题 [25%]

...如下问题:总公司在重庆属于西部大开发企业，所得税15%，在广州和海南设立独立核算的分公司；假如分公司都没有收入；所得税按收入、工资、资产分配在公司预缴，所得税是否按汇总后的应纳所得税直接分配缴纳？（是否...

分类:专家答疑 时间:20130506

34992. 筹建期企业汇算清缴 [25%]

提出如下问题:2012年度汇算清缴,因我公司现在处于建设期，税法对于建设期的规定是将亏损列入开办费。这种规定，在有些方面，则可能出现了两种处理，不知应该按哪种方法实施： 一、将建设期的亏...

分类:专家答疑 时间:20130507

34993. 转租涉及到的税收问题 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、出租房产： 1）、营业税：按5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区...

分类:专家答疑 时间:20130507

34994. 免费代建行为的涉税风险 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、代建建房：根据国家税务总局《关于“代建”房屋行为应如何征收营业税问题的批复》（国税函〔1998〕554号）规定，房地产公司取得土地使用权并办理施工手续后，根...

分类:专家答疑 时间:20130510

34995. 关于所得税报表如何填写 [25%]

提出如下问题:你好，我公司在2011年预缴所得税180万元，在2012年1-9月运行产生申报抵减了170万（未交抵减2011年留抵的180万）2012年汇算清缴应交所得税为150万，2012年应退所得额为30万？请问在所得税年报主表...

分类:专家答疑 时间:20130510

34996. 补发工资缴个税问题 [25%]

...nt color=red>提出如下问题:老师：我们单位现在从2012年1月补发工资到今年5月，如何缴个税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、在一个月内发放的工资为一个月的工资。因为...

分类:专家答疑 时间:20130513

34997. 代理出口有关 [25%]

...　 不需要开具增值税票。具体处理如下： 1、生产企业发出货物时 　　借：委托代销商品 　　贷：库存商品 　　2、报关出口后 　　（1）销售收入的账务处理 　　借：应收账款——某外贸企业 ...

分类:专家答疑 时间:20130513

34998. 涉及哪些税种？ [25%]

提出如下问题:请问2个问题：1.无偿划转公司都涉及到什么税种？具体文件号规定。 2.用资本公积、盈余公积、未分配利润转增资本（注册资本）涉及哪些税种？股份公司和一般的法人企业有何区别？

分类:专家答疑 时间:20130515

34999. 是否所得税税前扣除 [25%]

...您好! 请问以下几种票据允许税前扣除吗? 1.黑龙江省财政部监制的社会团体会费专用票据 2.中央财政部监制的全国性社会团体会费统一收据 3.黑龙江省政府非税收入票据 4.财政部监制的单位往来资金...

分类:专家答疑 时间:20130518

35000. 投资涉税问题 [25%]

...国有独资企业（注册资金5000），如现以A公司全部净资产1.3与当地国资委(A公司股东)出资0.3亿，新设B公司注册资金1.6亿，A公司注销，会涉及到哪些税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130519