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34991. 省外分公司所得税问题 [25%]

...二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税。（4）当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳企业所得税。（5）汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的...

分类:专家答疑 时间:20130506

34992. 筹建期企业汇算清缴 [25%]

...3.捐赠福利院，会计核算时列入“营业外支出” 4.年末应付职工薪酬科目余额 总结以上两点，需要确认我公司应该按全额零申报还是应该部份为零的申报方式 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20130507

34993. 转租涉及到的税收问题 [25%]

...际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据） 4）、印花税：按租赁金额千分之一贴花。 2、同理转租也涉及上述税金。 3、如果A把房子租赁给B时没有从税务局代开发票，B的转租行为可能受到质疑？

分类:专家答疑 时间:20130507

34994. 免费代建行为的涉税风险 [25%]

...屋行为应如何征收营业税问题的批复》（国税函〔1998〕554号）规定，房地产公司取得土地使用权并办理施工手续后，根据其他单位要求进行施工，并按工程进度预收房款，工程完工后，办理产权过户手续，应该按“销售不动产...

分类:专家答疑 时间:20130510

34995. 关于所得税报表如何填写 [25%]

...以前年度预缴的所得税180万应填到那一行?税务局要求在34行中填列170万，40行应退的所得税是公式自动计算为20万，那多交的还有10万差额应如何填，填到那一行？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20130510

34996. 补发工资缴个税问题 [25%]

...工资薪金所得是按月计算的。即5月份发放的工资无论是4月份工资还是上年的，都作为5月份工资计算缴纳个人所得税。5月份实际发放的工资减除费用为三千五百元。5月份实际发放的工资与次月征期内申报纳税。 全国人民代表...

分类:专家答疑 时间:20130513

34997. 代理出口有关 [25%]

...：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 　　（4）支付代理费的账务处理 　　借：销售费用 　　贷：应收账款——某外贸企业

分类:专家答疑 时间:20130513

34998. 涉及哪些税种？ [25%]

...税前扣除）。 3、取得捐赠收入方需缴纳企业所得税。 4、对以未分配利润、盈余公积和除股票溢价发行外的其他资本公积转增注册资本和股本的，对自然人股东要按照“利息、股息、红利所得”项目，依据现行政策规定计征个...

分类:专家答疑 时间:20130515

34999. 是否所得税税前扣除 [25%]

...体会费统一收据 3.黑龙江省政府非税收入票据 4.财政部监制的单位往来资金结算票据 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 可以税前按规定扣除的： 1、行政事业性收费开具《...

分类:专家答疑 时间:20130518

35000. 投资涉税问题 [25%]

...业所得税管理办法》的公告 国家税务总局公告2010年第4号 财税[2009]59号文

分类:专家答疑 时间:20130519