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35191. 收入确认及税负 [25%]

...进项不可能有留抵，也就是无法退税。想问是否可以从2015年1月份开始按开票金额确认收入？然后这种方式下增值税税负控制在收入的多少以内正常？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20141113

35192. 存货未入账先行销售开票财税处理 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、虽然你公司的货未发出，但是发票已经开具，纳税义务已经发生，应按开票金额交纳相关税费。 2、关于收入时间的确定，可以依据以下文件. 根据《中华人民共和国...

分类:专家答疑 时间:20141114

35193. 房产原值计税依据 [25%]

... color=red>提出如下问题:老师，您好！ 假设2013年1月企业购买房子500万元、发生契税15万元，合计计入固定资产-房子价值为515万元。2014年6月企业对该房子进行装修，发生装修费用共45万，明细如下：房子格局拆除费...

分类:专家答疑 时间:20141114

35194. 农业公司涉税问题 [25%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、农业生产者销售的自产农产品免征增值税。 《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 第十五条　下列项目免征增值税： 　　...

分类:专家答疑 时间:20141118

35195. 政策性搬迁的会计处理 [25%]

...老师的政策搬迁，有一点问题不明白，问题如下： 1.如果是2012年40号公司发生的业务，重置固定资账处如何处理，会计分录如何。2.专项应付款金额为负数，如何做会计分录。3.政策性搬迁完成年度，影响当期损益吗，政策...

分类:专家答疑 时间:20141119

35196. 当有新股东入股并产生股本溢价时，原股东涉及什么税费？ [25%]

提出如下问题: 老师：1.我司2012年有新股东入股时，产生了溢价，这时，原股东需要缴纳相关税费吗？2.具体是什么税种？3.税率？4.参考文件？5.如果在股本溢价时按法律法规计缴了相关税费，现在把这...

分类:专家答疑 时间:20141122

35197. 用固定资产投资 [25%]

...于2005年以自己个人购入、未取得发票、但经评估价值为170万元的固定资产用于公司的投资（实物资产与货币资产入股增资）。请问：1.该固定资产用于生产经营后，可以按正常的固定资产进行折旧吗？该折旧是否可税前扣除？2....

分类:专家答疑 时间:20141122

35198. 收到客户预付款是否可以当时开具增值税专用发票 [25%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、可以开具增值税发票。 2、可以先计算交纳增值税，不确认收入。 你公司的上述操作行为是正确的，开具发票后先计算缴纳增值税，待达到收入确认条件后再确认...

分类:专家答疑 时间:20141124

35199. 中外合资企业 [25%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、农业生产者销售的自产农产品免征增值税。 《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 第十五条　下列项目免征增值税： 　...

分类:专家答疑 时间:20141125

35200. 182825号再问 [25%]

...于个人所得税手续费是否缴纳“营业税”的问题： 1、文件是发给东莞地税局、不是发给广州市地税局。 2、“粤”是表示“广东省”、不是“广州市”。 3、目前，没有发现广州市地方税务局有此方面的文件。

分类:专家答疑 时间:20141128