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351. 开具增值税专用发票税额计算 [32%]

...提出如下问题:我公司是增值税一般纳税人，现有2016年4月30日之前的老工程项目100万（属于混合销售），需要对外开具增值税专用发票。税额计算公式：100/（1+11%）？ 还是100/（1+17%）？还是100/（1+3%）？

分类:专家答疑 时间:20160602

352. 房地产营改增计税方法 [32%]

...：您好！我司为房地产开发企业，施工许可证取得时间在2016.5.1之后，合同签定日期在4.30前，约定开工日期也是4.30之前的，请问根据总局公告2016年第17号规定，我司可否选择简易计税？当地税务机关不认可我司采用简易计税该...

分类:专家答疑 时间:20160615

353. 不动产租赁的税率 [32%]

...提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，一般纳税人取得2016年4月30日前取得不动产可以适用简易办法计算交纳增值税。贵公司的第一种情况文件中没有规定，建议贵公司向当地税务机关咨询一...

分类:专家答疑 时间:20160813

354. 工程增值税的问题 [32%]

...治工程的合同，金额200万元，选择按老项目3%简易征收，2016.7.28日与甲方补签补充协议，在以上合同的基础上增加绿化施工，合同价20万元，请问：补签的合同要按老项目执行3%的简易征收，还是可以选择按11%交增值税？...

分类:专家答疑 时间:20160824

355. 建筑服务新老项目划分 [32%]

...司提供的防腐保温、道路平整、搭架等建筑服务，合同在2016年5月1日前签订，因为均为日常经营中根据需要而随时提供的临时性的建筑服务，无开工许可证，合同也未规定开工日期，次类建筑服务怎么区分新老项目？对方应该开...

分类:专家答疑 时间:20161019

356. 劳务公司账务处理 [32%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号附件2规定：（1）一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材...

分类:专家答疑 时间:20161128

357. 建筑工程补充协议 [32%]

提出如下问题:2016年4月份与甲方签订A座的建筑工程合同。在营改增时已备案也按3%征收税，公司正常税率为11%。现在要承建甲方的C座工程，甲方不想涨价（因为我公司的税率提高）说是和公司签一份补充协...

分类:专家答疑 时间:20161214

358. 关于二手车位增值税及会计分录编制? [32%]

...ont color=red>提出如下问题:您好!我们是物业公司，2016年4月30日前地产转售一批车位给我们，2016年12月销售24个出去，属简易征收差额征税，请问收入怎样确认，会计分录应怎样做，急，盼复，谢谢! 尊...

分类:专家答疑 时间:20170103

359. 建筑新老项目 [32%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号附件2规定： （3）一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 建筑工程老项目，是指：（一）《建筑工程施工许可证...

分类:专家答疑 时间:20170324

360. 房屋转租应交增值税 [32%]

...题:老师您好，我公司租了一幢房屋做酒店，该房屋是2016年4月30号前的老房屋，则业主方按简易征收率5%开发票给我酒店，我酒店2017年4月欲将部分场地转租给其他商家来经营，我酒店收取房屋租金，转租出去的这部分场地收...

分类: 时间:20170518