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361. 小规模纳税人转成一般纳税人当季度增值税相关处理 [11%]

...税人增值税税率 3%， 认证成为一般纳税人后增值税税率 13%，在认证成为一般纳税人的季度已开出3%的发票， 税务局要求开出去的3%发票，需按照13%税率缴税。咨询一下，这样的情况下会计分录如何编写，报税需要怎么处理呢？ ...

分类:专家答疑 时间:20191229

362. 关于合同签订后税率变化问题 [11%]

...，实际没有进行货物交易。之后税务总局将16%税率调整成13%，2019年末形成实际交易，请问供货商应如何给我公司开票？预付款应开16%还是13%的票，对方现已经开不出16%专票，应如何解决？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20200409

363. 二手车抵扣 [11%]

...：我公司，另收到卖出方：永达租赁公司开出的：增值税13%专用发票抵扣联2张，1张发票内容：汽车50万，另1张抵扣联内容：租赁费50万，请问，这个永达租赁公司开出的：增值税13%专用发票我司可以抵扣吗？您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20200415

364. 含柴油的机械租赁是多少税率 [11%]

...家解答如下:您好， 2019年4月1日起机械租赁税率为 13%。 根据自2019年4月1日起执行的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(以下简称《公告》)。增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率...

分类:专家答疑 时间:20200626

365. 钢结构制作安装合同如何签订 [11%]

...专家解答如下:您好， 钢结构制作安装业务是全额按13%交税、还是全额按9%交税、还是制作按13%交税安装按9%交税，对于上述业务属于兼营行为,钢结构制作按13%计税,安装按9%计税。在合同中注明钢结构的制作费多少，安装费...

分类:专家答疑 时间:20200628

366. 耦合发电享受增值税优惠 [11%]

...，受托方属于提供“加工劳务”，其收取的处理费用适用13%的增值税税率。 （三）专业化处理后产生货物，且货物归属受托方的，受托方属于提供“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。受托方将产生的货...

分类:专家答疑 时间:20200702

367. 如何判断劳务还是服务？ [11%]

...专用发票，开劳务大类品名，小类弦杆体铆焊工序，税率13%还是6%？如何区分到底是13%还是6%？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 开具劳务增值税发票的税率是6%， 销售或销售劳务是13%的税率。劳务服务...

分类:专家答疑 时间:20200728

368. 技术服务企业混合销售 [11%]

...无金额）。 实际硬件设备采购60万，进项税发票13%。现我公司可否开具技术服务300万，税率6%的增值税专用发票。有何涉税风险。 如果我单位主营业务为销售货物，税率13%，又该如何处理？谢谢 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20200820

369. 增值税开票税率（软件开发行业） [11%]

...般纳税人，向A公司采购一批硬盘含税价10万，收到税率为13%增值专用发票一张。开发后集成电脑一体化软件工程销售给B公司，（含硬件软件）我司开具增值税专用发票给客户时，是不是开6%的税率给客户?是否有资料查询。 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20201013

370. 尊敬的老师您好！ [11%]

...茶属于初级农产品，增值税贵公司可以计算抵扣，税率为13%。2、茶厂购入的属于加工的农产品，如果取得增值税专用发票是可以正常抵扣的，税率应为13%。3、对外销售时增值税税率是13%。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20210317