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37121. 预付账款的开票时间问题 [23%]

...要看营改增对公司的影响是增加税负，还是减少税负。 3.实务中，一般判断在营改增前开比较好。 4.建议对营改增的影响进行全面评估。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160311

37122. 新三板财务调整 [23%]

...如果过了申报期，网上就不能修改了，可以到税务修改。3.如果不跨年度，一般可以在下月申报时调整。不用修改原有申报数据。4.如果跨年度，要和主管税务局沟通协商确认如何处理。 二、只要税没报错，就没什么大问题，以...

分类:专家答疑 时间:20160313

37123. 企业合作方式 [23%]

...筹划。税收筹划需另行收费，如果做，请来公司面谈。 3.通过土地和资金合作办学事宜政策性很强、涉及部门多，建议加强和政府部门沟通联系，以获得政府的支持。 4.实务中，采取土地租赁的方式比较多。供参考。 谢谢提...

分类:专家答疑 时间:20160314

37124. 销售提成如何处理 [23%]

...”，贷记“销售收入”、“其它应收款”等相关科目。 3.销售提成时，涉及企业所得税、印花税。收物业费或水电费，如果是代收代付，则不用交增值税或营业税，也没有企业所得税，会有印花税；如果不是代收代付，则会涉...

分类: 时间:20160315

37125. 财政拨付的开办费是否缴纳企业所得税 [23%]

...纳入当年所得缴纳企业所得税，要具体情况具体分析。 3.如果政府补助不与资产相关，支出应直接计入成本费用。 4.建议和主管部门沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160316

37126. 合伙企业亏损弥补 [23%]

...业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。 3、合伙人为自然人的生产经营所得：每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生...

分类:专家答疑 时间:20160318

37127. 营改增 [23%]

...税。（货物运输业增值税专用发票最迟可使用至2016年6月30日，7月1日起停止使用。） 2、快递公司有自有车辆的按运输业，开具增值税税率为11%的专用发票，无自有车辆的按货运代理，开具增值税税率为6%的专用发票发票。可...

分类: 时间:20160323

37128. 股东的房产给公司办公使用 [23%]

...的费用，其余额为应纳税所得额，税率为百分之二十。 3）印花税按租赁金额千分之一贴花。 4）房产税按12%的税率征收。 5)城镇土地使用税： 《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》 第四条　土地使用税每平方米年税...

分类: 时间:20160323

37129. 利息收入如何纳增值税 [23%]

...予乙单位贷款700万，合同约定自2015年8月1日——2016月7月31日一年，按月支付利息并开具发票。因乙单位经营困难，2016年1-3月份的利息尚未支付，发票未开具。乙单位属于我单位的子公司，营改增政策出台后，我单位打算将2016年...

分类:专家答疑 时间:20160328

37130. 施工企业的旧项目如何理解按3%交税 [23%]

...6月才能收款，现100万未开票未交营业税，是否必须在4月30日前去地税开票交营业税吗？如果在5月1日后公司认定是一般纳税人，到6月该项目按合同100万收到款后开票，是否就是只要按3%简易征收增值税呢？如果另一项目是在2016...

分类: 时间:20160328