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371. 钢结构制作安装如何区分属于加工修理劳务还是建筑服务？ [11%]

...装工程，向甲方开具发票时，甲方要求按加工修理劳务开13%发票，这个业务怎么界定是劳务还是服务？是看合同吗？如果合同签订为建筑工程项目，有无纳税风险？ 另外，外包的钢结构制安业务，对方给我们开具的是13%的加工...

分类:专家答疑 时间:20211026

372. 增值税税率问题 [11%]

...们是应该按建筑服务交9%增值税呢，还是要按货物销售交13%增值税呢？如果要按13%交，合同并未单独约定价格，那价格怎么确定呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:沙发和小电器应按13%缴纳增值税，可以按买价计算缴...

分类:专家答疑 时间:20211105

373. 总分包开票的税率问题 [11%]

...钢构企业给我公司开具发票分制作和安装两种税率的发票13%和9%税率。我公司把钢结构分包这部分开具9%全工程发票给业主，我公司开具发票按9%税率给业主开票不是多赚了进项税？如果钢结构安装公司开给我9%税率的工程发票，...

分类:专家答疑 时间:20220401

374. 混合销售适用税率 [11%]

提出如下问题:专业装修公司，订制的品牌衣柜（外购，13%增值税率），用于客户装修，和其他装修费一起适用9%增值税率，还是要分开，按13%和9%分别适用 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：如果装修和安装服务在...

分类:专家答疑 时间:20220405

375. 销售旧铲车增值税 [11%]

...：该公司取得了专票并抵扣了，那么该公司应按适用税率13%缴纳增值税; 　　第二种情况：该公司取得了专票但放弃抵扣，那该公司应按适用税率13%缴纳增值税; 　　第三种情况：该公司取得了普票而不能抵扣，那该公司应...

分类:专家答疑 时间:20220415

376. 销售空调并负责安装如何开发票 [11%]

...负责安装服务,请问老师如何开具发票?是销售与安装都按13%还是销售按13%，安装按9%？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2018年第42...

分类:专家答疑 时间:20230215

377. 建光伏发电站开票 [11%]

...行后，提供的维保服务，是按6%开发票？还是按提供劳务13%开票，维修时会更换一部零件，材料由我公司提供。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您公司是建筑施工企业还是生产企业，如果是生产企业，那么提供的发...

分类:专家答疑 时间:20230323

378. 增值税~视同销售 [11%]

...送人，收到普票，金额7366.34，税率1%。本企业增值税税率13%，那视同销售税费是不是应该7366.34*13% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您公司免费赠送的话，增值税需要视同销售处理，按公允价值计算销项税，7366.34/1.13...

分类:专家答疑 时间:20230807

379. 增值税税率问题 [11%]

...供扫码租车服务，所得收益和景区按比例分成，购车时按13%抵扣了进项税，提供的服务统一按6%税率计销项税，并按服务业加计抵扣10%进项税额，这样核算增值税有问题吗？请提供依据文件，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20240320

380. 外商投资企业出口退税 [11%]

...税136万元，外销货款200万元，未计销项税，出口退税率为13%，特计进项税转出200*4%=8万元，请问3月份应纳税额=170-（136-8）=42万元，还是=170-（136-8）-200*13%=16万元；我不知道出口货物的200万元所含13%是否应该减去？请赐教。...

分类:专家答疑 时间:20060507