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38121. 返利等相关问题 [23%]

... 贷：受托代销商品 应交增值税——销项 3.开出代销清单并取得委托方开具的增值税发票时 借：受托代销商品款 应交增值税——进项 贷：应付账款 4.付清货款，并收到代销手续费 借：应付...

分类:专家答疑 时间:20201227

38122. 残保金 [23%]

...务协议，并且安置的每位残疾人在企业实际上岗工作。 3、 定期通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于企业所在区县适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资。 4、为残疾人足额缴纳规定的社会保...

分类:专家答疑 时间:20201228

38123. 无偿划入企业会计、税务处理 [23%]

...、合并或分立部分的资产或股权比例符合规定的比例。 3.企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动。 4.重组交易对价中涉及股权支付金额符合规定比例。 5.企业重组中取得股权支付的原主要股东，在重...

分类:专家答疑 时间:20201230

38124. 上海石油天然气交易中心远期预售这种模式你们专家有了解过吗？ [23%]

...”科目；衍生工具形成负债的，做相反的会计分录。 (3)在后续的资产负债表日，企业应当按照公允价计量其衍生工具，并将其公允价值变动所形成的利得或损失计入当期损益。当发生有利变动时，借记“衍生工具”科目，贷...

分类:专家答疑 时间:20210103

38125. 施工现场买菜 [23%]

...利费（没发票），还是按实际买菜的发票计入福利费？ 3、取得买菜的增值税专用发票可以抵扣吗？ 4、计入工程施工成本的菜钱，可以企业所得税税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 施工现场...

分类:专家答疑 时间:20210106

38126. 关于西部大开发的产业鼓励 [23%]

...路网项目建设 　　2.公路智能运输系统开发与建设 　　3.公路快速客货运输系统开发与建设 　　4.公路管理信息系统开发与建设 　　5.公路工程新材料开发及生产 　　6.公路工程及养护新型机械设备设计制造 　　7.公路集装...

分类:专家答疑 时间:20210106

38127. 企业所得税汇算 [23%]

...律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金不得税前扣除。 3、纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费可以税前扣除。 4、损赠支出又具体分为以下情况： （1）纳税人直接向受赠人的捐赠不允...

分类:专家答疑 时间:20210112

38128. 房地产存货包含些什么？ [23%]

...动中所必需的各种用品,包括低值易耗品及其他用品等. 3、原材料:用于开发土地、房屋、建筑物等开发产品的各种材料物资,如钢材、木材、砂石、水泥等. 4、未形成固定资产的设备:企业购入的用于房地产开发经营的各种设...

分类:专家答疑 时间:20210115

38129. 汇算清缴资产处置收益和其他收益的填写 [23%]

...。 同时，第10行“二、营业利润”不执行“第10行=第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系，按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。 也就是说，直接按照财务报表的营业利润填报企业所得税申报表。 其他收益属于报表新增项...

分类:专家答疑 时间:20210128

38130. 工程预缴 [23%]

...分录：借：所得税费用；贷：应交税费--应交所得税。 3、缴纳年终汇算应缴税款时，编制会计分录：借：应交税费--应交所得税；贷：银行存款。 4、年度汇算清缴，计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额，其差额为多缴所...

分类:专家答疑 时间:20210130