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38361. 预收款开票账务处理 [23%]

...收到预收款或者书面合同约定的收款日期的毁首当天。 3、 一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。 4、纳税人提供租赁服务，采取预收款方式的，其纳税义务发生...

分类:专家答疑 时间:20231207

38362. 自有办公楼装修费用摊销 [23%]

...摊完的部分一次性计入当期费用，或者继续进行摊销。 3、记录第二次装修的费用：将第二次装修的费用记入长期待摊费用或者直接记入当期费用。 4、对第二次装修费用进行摊销：如果选择将第二次装修费用记入长期待摊费用...

分类:专家答疑 时间:20231214

38363. 发明专利年费能不能计入研发费用且加计扣除 [23%]

...必然会有投入材料燃度料动力和向外租入的租金等费用; 3.折旧费用:专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费; 4.无形资产摊销费用:用于研发活动的软件、专利权、非专利技术的摊销费用; 5.\"三答新\"费、勘探开发技术现场试验...

分类:专家答疑 时间:20231214

38364. 货品质量问题销毁要进项转出吗？销毁凭证怎么做 [23%]

...废，依照“税收法定原则”不需要做进项税额转出。 3.报废责任清理：有责任人或保险赔款的，则应减少报废损失 借：其他应收款等 贷：待处理资产损益-待处理流动资产损益 4.结转净损失：自然灾害导致的报废损失，...

分类:专家答疑 时间:20231214

38365. 汇算前原材料，应付账款处理 [23%]

...、按照暂估的价格入库 借：生产成本 贷：原材料 3、收到发票、支付货款时 冲销暂估入账凭证 借：原材料（红字） 贷：应付账款（红字） 4、收到发票，按照发票入账 借：原材料 贷：银行存款 5、冲销...

分类:专家答疑 时间:20231214

38366. 利润 分配问题 [23%]

...考一下公司章程约定；2、分配金额需要有股东会决议；3、自然人股东需要代扣个税，税率20%，分配给法人股东，如果符合条件可以免征企业所得税，可以参考一下《中华人民共和国企业所得税法实施条例》相关规定。4、会计分...

分类:专家答疑 时间:20231220

38367. 大连市地方税务局关于明确自来水给水安装工程计征营业税可扣除设备名单的通知 [23%]

...国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》(财税[2003]16号)第三部分第十三条第二款“其他建筑安装工程的计税营业额也不应包括设备价值，具体设备名单可由省级地方税务机关根据各自实际情况列举”的规定，结合大连市...

大地税发[2005]104号 分类:大连市税收政策法规 时间:20060423

38368. 支付装修款代扣个税 [23%]

...的，扣除20%的费用： 应纳税所得等于收入乘以(1-20%) 3、收入超过20000元的，还要加成征收：20000元至50000元的加征五成，50000元以上的加征十成。 4、应纳税款可以用速算公式计算： 应纳税款等于应纳税所得乘以适用税率...

分类:专家答疑 时间:20240105

38369. 土地流转政策 [23%]

...业项目的所得，可以依法免征或减半征收企业所得税。 3.对个人、个体工商户、个人独资企业和合伙企业自然人投资者从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业取得的所得，暂不征收个人所得税。 4.对直接用于农、林、牧、渔业...

分类:专家答疑 时间:20240108

38370. 农民专业合作社税收问题 [23%]

...类、糖料、水果、坚果的种植；2农作物新品种的选育；3中药材的种植，4林木的培育和种植；5牲畜、家禽的饲养；6林产品的采集7灌溉、农产品的初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；8远洋...

分类:专家答疑 时间:20240122