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38371. 出口补发货 [23%]

...原出口货物短少而出口无代价抵偿货物不需要提交）； 3．原出口货物税款缴款书； 4．买卖双方签订的索赔协议； 5．海关认为需要时，还应当提交具有资质的商品检验机构出具的原出口货物残损、短少、品质不良或者规格不...

分类:专家答疑 时间:20231116

38372. 北京税务部门联合京冀警方查处一起虚开增值税普通发票案件 [23%]

...增值税普通发票，涉嫌对外虚开增值税普通发票价税合计39.82亿元，其中含增值税电子普票4.4万份，价税合计3.49亿元。另查抄出空白假发票490余份。目前，公安部门已对犯罪嫌疑人追究刑事责任。北京市税务局稽查局有关负责人...

分类:北京市税收政策法规 时间:20231120

38373. 不良资产处置税收政策有望疑难问题 [23%]

...产处置税收优惠政策热点指向：债权转让是否征收增值税3、债务重组下税收政策及疑难问题热点指向：债务重组是否适用特殊性税务处理4、以非货币性资产抵债偿债务下税收政策及疑难问题热点指向：法拍房（资产）的各项税...

裘梦颖 分类:税务合规 时间:20231123

38374. 采购发票跨年回收有什么风险？ [23%]

...业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号） 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算...

分类:专家答疑 时间:20231124

38375. 2023年终税务合规与全年新政策运用 [23%]

...第一节 12月12日 09:00开始第二节 12月12日 13:30开始第三节 12月13日 09:00开始第四节 12月13日 13:30开始【回看开始时间】12月14日 上午9:00开始（直播回看有效期30天）2023年终税务合规与全年新政策运...

崔雷 分类:课程回顾 时间:20231205

38376. 预收款开票账务处理 [23%]

...收到预收款或者书面合同约定的收款日期的毁首当天。 3、 一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。 4、纳税人提供租赁服务，采取预收款方式的，其纳税义务发生...

分类:专家答疑 时间:20231207

38377. 自有办公楼装修费用摊销 [23%]

...摊完的部分一次性计入当期费用，或者继续进行摊销。 3、记录第二次装修的费用：将第二次装修的费用记入长期待摊费用或者直接记入当期费用。 4、对第二次装修费用进行摊销：如果选择将第二次装修费用记入长期待摊费用...

分类:专家答疑 时间:20231214

38378. 发明专利年费能不能计入研发费用且加计扣除 [23%]

...必然会有投入材料燃度料动力和向外租入的租金等费用; 3.折旧费用:专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费; 4.无形资产摊销费用:用于研发活动的软件、专利权、非专利技术的摊销费用; 5.\"三答新\"费、勘探开发技术现场试验...

分类:专家答疑 时间:20231214

38379. 货品质量问题销毁要进项转出吗？销毁凭证怎么做 [23%]

...废，依照“税收法定原则”不需要做进项税额转出。 3.报废责任清理：有责任人或保险赔款的，则应减少报废损失 借：其他应收款等 贷：待处理资产损益-待处理流动资产损益 4.结转净损失：自然灾害导致的报废损失，...

分类:专家答疑 时间:20231214

38380. 汇算前原材料，应付账款处理 [23%]

...、按照暂估的价格入库 借：生产成本 贷：原材料 3、收到发票、支付货款时 冲销暂估入账凭证 借：原材料（红字） 贷：应付账款（红字） 4、收到发票，按照发票入账 借：原材料 贷：银行存款 5、冲销...

分类:专家答疑 时间:20231214