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38491. 关于信托资金 [23%]

...税法规定需缴营业税，及作为利息收入冲减财务费用。 3、《国家税务总局关于企业贷款支付利息税前扣除标准的批复》（国税函[2003]熊勇4号）的规定，《中华人民共和国企业所得税暂行条例》规定，纳税人向非金融机构借款...

分类:专家答疑 时间:20060824

38492. 处置固定资产的涉税处理 [23%]

...损失； （2）应收、预付账款发生的坏账损失； （3）金融企业的呆账损失； （4）存货、固定资产、无形资产、长期投资因发生永久或实质性损害而确认的财产损失； （5）因被投资方解散、清算等发生的投资损失；...

分类:专家答疑 时间:20060824

38493. 高新技术企业研发费用加计扣除问题 [23%]

...发支出——资本化支出”，贷记对应科目‌ ‌ 3、期末账务结转‌： ‌ 费用化支出结转‌：期末，将“研发支出——费用化支出”的余额转入“管理费用”，账务处理为借记“管理费用”，贷记“研发支...

分类:专家答疑 时间:20250515

38494. 应交税费-增值税检查调整，需要补交往年增值税，这个科目如何运用? [23%]

...费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整

分类:专家答疑 时间:20250516

38495. 生育津贴返回的账务处理 [23%]

...营业外收入”或“其他业务收入”等科目‌ ‌ 3、处理相关费用‌：如果单位需要为职工支付生育期间的社保、公积金等费用，可以从生育津贴中扣除。扣除的费用应当记入相应的费用科目，如“社会保险费”等&#82...

分类:专家答疑 时间:20250523

38496. 增值税缴纳 [23%]

...入住或电话不对联系不上， 现梳理超过4年以上的有30个客户，定金约15万左右。 请问1.企业可内部流程转收入吗？ 2.是转营业收入还是营业外收入呢？ 3.是否涉及计提增值税销项税呢？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20250526

38497. 能否冲减收入？ [23%]

...何时确认，确认时工程未决算，成本如何计量（结合国税31号文） （已收首付款）如果确认了收入，后来又发生退房，能否冲减收入？ b.营业外收入是企业不经常发生的偶然收入，请问是否可看作企业的营业外收入都...

分类:专家答疑 时间:20060826

38498. 公司高管兼任董事会成员是否并入“工资薪金”计个税？ [23%]

...批准。 2、问题问得太泛！最基本就是从合同判断了。 3、是否按月支付由董事会决定。由于董事取得的董事会是按劳务报酬计算个人所得税，所以如果未超800就不交个人所得税。 4、根据有关规定，在企业担任高级管理工作的...

分类:专家答疑 时间:20060826

38499. 关于企业所得税的问题 [23%]

...那成本如何确定,因为你仅仅强调收入,为何不说成本问题.3.企业的开办费是否也应当合理的分配一部分,若分配那该如何分配.4.税务方面也没有合理的解释,只是强调应该交,同时拿出本地区的解释,而我认为本地区的税务机关无权解...

分类:专家答疑 时间:20060826

38500. 请问：这50万的批免款在帐务上应怎样处理最好？ [23%]

...税务局时答复，故05年的报表按税后利润850万做帐。06年3月通过审计，4月董事会决议按850万按股份分红（未支付）。5月所得税汇算时，税务局批准用05年的税款批免购买的设备优惠税款50万。 请问：这50万的批免款在帐务上...

分类:专家答疑 时间:20060826