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38501. 职工教育经费 [23%]

...吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财建[2006]317号 （五）企业职工教育培训经费列支范围包括：     1.上岗和转岗培训；     2.各类岗位适应性培训；     3.岗位培训、职业技...

分类:专家答疑 时间:20250225

38502. 进项税额转出 [23%]

...目，其余额最终转入“利润分配-未分配利润”科目。 (3)“以前年度损益调整”的金额不体现在本期利润表上，而是体现在未分配利润中。 (4)“以前年度损益调整”最终结转后无余额。 (5) “以前年度损益调整”不需要设...

分类:专家答疑 时间:20250226

38503. 对外投资 [23%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:固定资产帐面价值3.3亿元,已提折旧0.293亿元,评估后原值4.39亿元.现将评估后原值的55.24%对外投资2.425亿元,应收投资款2.425亿元,实际收到投资款2.4172亿元进入财政金库,因汇兑损益0.008亿元.用...

分类:专家答疑 时间:20060818

38504. 房产税应税时间问题 [23%]

提出如下问题:我公司新建一处办公楼，于2023年2月取得了房产证，后我们自2023年3月开始缴纳房产税，这个时间是否正确？我们后面又对该房产进行了一些防爆和监控设施的施工，对应的发票于2023年10月入账，2025年4月竣工验收...

分类:专家答疑 时间:20250423

38505. 低价股权转让损失税前扣除 [23%]

...养义务的抚养人或者赡养人之间的继承或股权转让。 3、内部转让：本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让。 4、其他合理情形：股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。 由于子公司...

分类:专家答疑 时间:20250428

38506. 关于信托资金 [23%]

...税法规定需缴营业税，及作为利息收入冲减财务费用。 3、《国家税务总局关于企业贷款支付利息税前扣除标准的批复》（国税函[2003]熊勇4号）的规定，《中华人民共和国企业所得税暂行条例》规定，纳税人向非金融机构借款...

分类:专家答疑 时间:20060824

38507. 处置固定资产的涉税处理 [23%]

...损失； （2）应收、预付账款发生的坏账损失； （3）金融企业的呆账损失； （4）存货、固定资产、无形资产、长期投资因发生永久或实质性损害而确认的财产损失； （5）因被投资方解散、清算等发生的投资损失；...

分类:专家答疑 时间:20060824

38508. 高新技术企业研发费用加计扣除问题 [23%]

...发支出——资本化支出”，贷记对应科目‌ ‌ 3、期末账务结转‌： ‌ 费用化支出结转‌：期末，将“研发支出——费用化支出”的余额转入“管理费用”，账务处理为借记“管理费用”，贷记“研发支...

分类:专家答疑 时间:20250515

38509. 应交税费-增值税检查调整，需要补交往年增值税，这个科目如何运用? [23%]

...费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整

分类:专家答疑 时间:20250516

38510. 生育津贴返回的账务处理 [23%]

...营业外收入”或“其他业务收入”等科目‌ ‌ 3、处理相关费用‌：如果单位需要为职工支付生育期间的社保、公积金等费用，可以从生育津贴中扣除。扣除的费用应当记入相应的费用科目，如“社会保险费”等&#82...

分类:专家答疑 时间:20250523