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38511. 增值税缴纳 [23%]

...入住或电话不对联系不上， 现梳理超过4年以上的有30个客户，定金约15万左右。 请问1.企业可内部流程转收入吗？ 2.是转营业收入还是营业外收入呢？ 3.是否涉及计提增值税销项税呢？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20250526

38512. 能否冲减收入？ [23%]

...何时确认，确认时工程未决算，成本如何计量（结合国税31号文） （已收首付款）如果确认了收入，后来又发生退房，能否冲减收入？ b.营业外收入是企业不经常发生的偶然收入，请问是否可看作企业的营业外收入都...

分类:专家答疑 时间:20060826

38513. 公司高管兼任董事会成员是否并入“工资薪金”计个税？ [23%]

...批准。 2、问题问得太泛！最基本就是从合同判断了。 3、是否按月支付由董事会决定。由于董事取得的董事会是按劳务报酬计算个人所得税，所以如果未超800就不交个人所得税。 4、根据有关规定，在企业担任高级管理工作的...

分类:专家答疑 时间:20060826

38514. 关于企业所得税的问题 [23%]

...那成本如何确定,因为你仅仅强调收入,为何不说成本问题.3.企业的开办费是否也应当合理的分配一部分,若分配那该如何分配.4.税务方面也没有合理的解释,只是强调应该交,同时拿出本地区的解释,而我认为本地区的税务机关无权解...

分类:专家答疑 时间:20060826

38515. 请问：这50万的批免款在帐务上应怎样处理最好？ [23%]

...税务局时答复，故05年的报表按税后利润850万做帐。06年3月通过审计，4月董事会决议按850万按股份分红（未支付）。5月所得税汇算时，税务局批准用05年的税款批免购买的设备优惠税款50万。 请问：这50万的批免款在帐务上...

分类:专家答疑 时间:20060826

38516. 委外加工分情况计入什么科目 [23%]

...委托加工物资， 借：委托加工物资， 贷：银行存款。 3、收回后再加工 借：原材料-半成品 贷：人工费等 4、完工入库 借：库存商品 贷：原材料-半成品。 以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20250615

38517. 建筑总包与分包问题 [23%]

...款后，要到税务机关开具代扣税款凭证，交给分包方。 3、分包方凭“外出经营税收管理证明单”、税务登记证副本和代扣税款凭证到施工地税务机关申请开具发票，凭代扣税款凭证可不再重复纳税。 4、在分包方未取得总包方...

分类:专家答疑 时间:20060826

38518. 残疾人员工资加计扣除 [23%]

...险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。 3.定期通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于企业所在区县适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资。 4.具备安置残疾人上岗工作的基本设施 ...

分类:专家答疑 时间:20250707

38519. 借款资本化 [23%]

...构建或取得一项资产，而不是仅仅有购置资产的意图。 3. 未来经济利益：所构建或取得的资产必须预期能够为企业带来未来经济利益。 4. 有效利率：企业必须能够确定用于资本化利息的有效利率，这是将利息支出资本化的基...

分类:专家答疑 时间:20250708

38520. 旅游团费 [23%]

...是因企业销售业务的真实的商谈而发生的费用。 （3）有大量足够有效的凭证证明企业相关性的陈述，比如费用金额，招待、娱乐旅行的时间和地点，商业目的，企业与被招待人之间的业务关系等。 （4）别要注意的...

分类:专家答疑 时间:20060830