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38611. 企业所得税 [23%]

...日取得商品房销售许可证，06年10月进行了竣工验收，07年3月取得建设工程规划验收合格证。此项目是经济适用房（有批文，但有些超标）。06年已按预收收入*3%*33%预缴了企业所得税（没有扣除相关税费）。 1、06年底，已把...

分类:专家答疑 时间:20070613

38612. 保健茶 [23%]

...2、可按国家规定发放降温费，但个人不能在税前扣除。 3、没有对保健补贴免税的规定。

分类:专家答疑 时间:20070615

38613. 账务处理？ [23%]

...金——增值税检查调整 贷：应交税金——未交增值税 （3）若余额在贷方，且“应交税金——应交增值税”科目有借方余额，且等于或大于这个贷方余额，按贷方余额数， 借：应交税金——增值税检查调整 贷：应交税金——应...

分类:专家答疑 时间:20070617

38614. 企业所得税有关法规 [23%]

...损失； （2）应收、预付账款发生的坏账损失； （3）金融企业的呆账损失； （4）存货、固定资产、无形资产、长期投资因发生永久或实质性损害而确认的财产损失； （5）因被投资方解散、清算等发生的投资损失；...

分类:专家答疑 时间:20070618

38615. 广东省国家税务局关于国有文物商店征收增值税问题的批复 [23%]

...增值税政策的通知》（财税〔2002〕29号）的规定，对上述3家文物经营单位年应税销售额超过小规模纳税人标准的，应按规定认定为增值税一般纳税人。销售文物和销售其他货物应分别核算，文物经营可按4％的征收率减半征收增...

粤国税函[2007]185号 分类:广东省税收政策法规 时间:20070619

38616. 委托加工物资税收问题 [23%]

... 借：委托加工物资 贷：库存商品-配件 3、收到被委托企业开具的加工费发票： 借：委托加工物资 应交税金-17%进项税 贷：银行存款 4、收回委托加工物资： 借：库...

分类:专家答疑 时间:20070620

38617. 技术研究费 [23%]

...算； 2.技术研发专门机构的编制情况和专业人员名单； 3.上年及当年技术开发费实际发生项目和发生额的有效凭据； 4.上年及当年的注册会计师审计报告； 5.营业执照、税务登记证副本原件及复印件。 6、其他与技术开发费...

分类:专家答疑 时间:20070621

38618. 福利费开支 [23%]

...托儿所人员的工资等。 2、可发放职工过节费及奖金。 3、根据国税发[2000]84号文的规定，工资薪金支出是纳税人每一纳税年度支付给在本企业任职或与其有雇佣关系的员工的所有现金或非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、...

分类:专家答疑 时间:20070627

38619. 滞留增值税 [23%]

...金——增值税检查调整 贷：应交税金——未交增值税 （3）若余额在贷方，且“应交税金——应交增值税”科目有借方余额，且等于或大于这个贷方余额，按贷方余额数， 借：应交税金——增值税检查调整 贷：应交税金——应...

分类:专家答疑 时间:20070706

38620. 企业自用房产转让需缴纳哪些税及税率? [23%]

...营业税税率：5% 　　　2、城建税及教育费附加 　　　3、土地增值税：30%-60%的超率累进税率。 　　　4、企业所得税：转让收益并入当期应纳税所得税额。 　　　5、印花税：万分之五

分类:专家答疑 时间:20070711