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40911. 出口货物成本税前扣除 [23%]

...一批货物到非洲，因供货商的原因，该批货物有部分至2013年3月尚未取得进项发票，会计上在2012年12月31日已按合同估价结转成本，请问专家：1、如果公司在汇算清缴前取得进项发票，会计上、所得税年报该如何处理？2、如果公...

分类:专家答疑 时间:20130328

40912. 装载机折旧年限 [23%]

...车、轮船以外的运输工具，为4年； （五）电子设备，为3年。

分类:专家答疑 时间:20130328

40913. 自产的产品用于固定资产是否视同销售 [23%]

...交付他人代销； 　　（2） 销售代销货物； 　　（3） 设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将其货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； 　　（4） 将自产或委托加工的货物...

分类:专家答疑 时间:20130404

40914. 关联企业债权转股权涉及哪些税 [23%]

...权投资两项业务，确认有关债务清偿所得或损失。 　　3.债务人应当按照支付的债务清偿额低于债务计税基础的差额，确认债务重组所得；债权人应当按照收到的债务清偿额低于债权计税基础的差额，确认债务重组损失。 　　...

分类:专家答疑 时间:20130407

40915. 房产税缴纳 [23%]

...房产原值一次减除１０％至３０％后的余值计算缴纳。 3、固定资产的改建支出，以改建过程中发生的改建支出增加固定资产价值（计税基础）。 4、新房发生的装修费用计入房产原值；旧房发生的装修费用，计入长期待摊费用...

分类:专家答疑 时间:20130408

40916. 关于营改增 [23%]

...统一发票。 2、提供交通运输业服务，增值税税率为11%. 3、增值税一般纳税人取得试点地区增值税一般纳税人开具的货物运输业增值税专用发票可按适用税率抵扣进项税。 4、、取得试点纳税人中的小规模纳税人申请税务机关...

分类:专家答疑 时间:20130408

40917. 关于仓储费是否应缴增值税 [23%]

...选择适用简易计税方法计算缴纳增值税。增值税征收率为3%。 3、不动产租赁缴纳营业税，税率5%。 4、柴油罐是否为不动产，是否属于建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施请查询《固定资产分类与代码》（GB/T14885-1994...

分类:专家答疑 时间:20130408

40918. 出差补助咨询 [23%]

...本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴；3.托儿补助费；4.差旅费津贴、误餐补助。” 　　根据财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知（财行[2006]313号）规定： 　　“从2007年1...

分类:专家答疑 时间:20130409

40919. 关于所得税是否多交的问题 [23%]

...其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。 3、若政府补贴收入缴纳了企业所得税，则该笔资金应按财政的规定使用（账务处理）。 4、一般情况下资金的使用是不分来源的。

分类:专家答疑 时间:20130409

40920. 转让住宅用地并变更为工业用地 [23%]

...5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）、教育费附加：教育费附加率为3%。 （城建税、教育费附加以实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据） 4）、印花税：按产权转移书据税目，按所载金额...

分类:专家答疑 时间:20130409