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41031. 关于固定资产销售退回的帐务处理 [23%]

...提出如下问题:公司固定资产B105车库2012年销售125930元，在2013年销售退回退款，退回业主销售价格125930元。 销售时： 2012年2月 借方 贷方 1.结转帐面价值 借： 固定资产清理 139,833.15

分类:专家答疑 时间:20130731

41032. 进项税额转出 [23%]

...：1、免税货物用2、非应税项目用、集体福利、个人消费3、非正常损失4、按简易征收办法征税货物用5、免抵退税办法进出口货物不得抵扣进项税6、纳税检查调减进项税额7、未经认证已抵扣的进项税额8、红字专用发票通知单注...

分类:专家答疑 时间:20130802

41033. 出口退税问题 [23%]

...记“应交税金—应交增值税（进项税额转出）”。 　　3.按规定退税率计算的出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额。借记“应交税金—应交增值税”（出口抵减内销产品应纳税额），贷记“应交税金—应交增值税（出...

分类:专家答疑 时间:20130805

41034. 房屋租赁发票 [23%]

...的费用，其余额为应纳税所得额，税率为百分之二十。 3）印花税按租赁金额千分之一贴花。 4）房产税按12%的税率征收。 5)城镇土地使用税： 《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》 第四条　土地使用税每平方米年税...

分类:专家答疑 时间:20130805

41035. 进出口相关问题 [23%]

...br /> 2.进入保税区的申请方式有哪些？ 3.保税区内相关税的计算方式有哪些？ 4.保税区有些什么优惠政策？ 5.保税区内的进出口与一般进出口有何区别？包括税率、计算方式什么的。 ...

分类:专家答疑 时间:20130805

41036. 成立集团对税务的影响 [23%]

...，母公司注册资本达到1000万元人民币、子公司数量达到3个、母子工资注册资本总额达到2000万元人金币，可申请设立以“山东”行政区划的企业集团；预计将成了山东企业集团公司。但是对成立集团后对税务方面有哪些影响？

分类:专家答疑 时间:20130806

41037. 续问163983、164047 [23%]

...资产在总机构及其分支机构之间转移不视同销售货物。 3、车辆作为固定资产管理后再出售，为销售二手车，按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税，不能开具增值税专用发票。 4、按《公司法》的规定，总公司可以授权分...

分类:专家答疑 时间:20130806

41038. 弥补亏损处理 [23%]

...出如下问题:老师您好! 09年至12年亏损200万，13年2季度实现利润40万，本季度所得税交吗？能用本季度的40万自行弥补200万的亏损吗？有依据吗？流程是什么？分录如何做？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20130806

41039. 关于所得税免税？ [23%]

...果、坚果的种植； 　　2．农作物新品种的选育； 　　3．中药材的种植； 　　4．林木的培育和种植； 　　5．牲畜、家禽的饲养； 　　6．林产品的采集； 　　7．灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等...

分类:专家答疑 时间:20130807

41040. 开发票的问题 [23%]

...营业税，如果是建设单位提供，则不需要并入营业额。 3、参照：《建设部关于工程建设设备与材料划分的规定》。 4、地税局的要求是符合规定的。

分类:专家答疑 时间:20130808