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41201. 企业补交以前年度的增值税会计分录应该怎么做，谢谢！ [23%]

...——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、如果是自查：则将“应交税费——增值税检查调整”换...

分类:专家答疑 时间:20140107

41202. 房地产开发企业 [23%]

...税人不在土地所在地的，由代管人或实际使用人缴纳； 3.土地使用权未确认和权属纠纷未解决的，由实际使用人缴纳； 4.土地使用权共有的，由共有各方分别按其实际使用的土地面积占总面积的比例，分别计算缴纳。 土地使...

分类:专家答疑 时间:20140110

41203. 庆阳能源化工 [23%]

...的管理费，不得在税前扣除。（国税发〔2008〕86号） 3、 不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。（国税函发[1995]156号）

分类:专家答疑 时间:20140111

41204. 中华人民共和国财政部公告2013年第80号 [23%]

　　根据国家国债发行的有关规定，财政部决定发行2013年记账式贴现(八期)国债(以下简称本期国债)，已完成招标工作。现将有关事项公告如下： 　　一、本期国债计划发行150亿元，实际发行面值金额150亿元。 　...

财政部公告2013年第80号 分类:财会法规 时间:20140114

41205. 关于跨年度企业所得税续问 [23%]

...以上续 1、我公司为了体现利润，所以将有些费用2013年12月份认为的未入账，所以不存在暂估的问题，想在2014年1月份入账，那2013年4月30日之前汇算时我觉得应该调减应纳税所得额；2、如果是2013年年度汇算时调减了应纳税...

分类:专家答疑 时间:20140115

41206. 期货投资在衍生工具核算还是交易性金融资产 [23%]

...理是否正确？2、是不是应该在衍生工具里核算更准确？3、如果用衍生工具报表列示是否归属于交易性金融资产或负债？4、期货合约的保证金是否算成本？谢谢老师。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20140117

41207. 劳务派遣个人工资如何核算 [23%]

...）以及住房公积金统一交给劳务公司代为发放或办理。 3、由劳务公司给派遣人员缴纳各项社会保险。 4、用工单位凭劳务公司开具的发票入账，可以税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20140118

41208. 母子公司财产无偿划拨 [23%]

...5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）、教育费附加：教育费附加率为3%。 （城建税、教育费附加以实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据） 4）、印花税：按产权转移书据税目，按所载金额...

分类:专家答疑 时间:20140118

41209. 安置房开票 [23%]

...委托方自行立项；2）不发生土地使用权或产权转移；　3）受托方不垫付资金；　4）事先与委托方订有委托代建合同。 2、你公司的情形不属于代建。请先明确土地使用权的归属？

分类:专家答疑 时间:20140119

41210. 差旅费补贴的涉税问题 [23%]

...实际支付出差人员的差旅费津贴允许税前扣除； 　　3、纳税人按照所在单位规定的标准取得的差旅费津贴，不征收个人所得税。所在单位没有相关规定的，按各地财政部门制定的《党政机关和事业单位差旅费管理办法》规定...

分类:专家答疑 时间:20140120