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41651. 外聘技术人员 [23%]

...高级技术人员协助帮忙做一些技术的上事情。大概时间为3个月，每个月支付4万元给他，因为他是个人，不会开票给我们，又由于他是同行业公司，我们无法签署劳动合同以发工资形式支付给他。这种外聘技术人员的情况时有发...

分类:专家答疑 时间:20150805

41652. 关于开具发票的相关问题 [23%]

...以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。 3.能代开有17%税率的增值税发票。《国家税务总局关于印发的通知 》(国税发[2004]153号)没有规定不能代开有17%税率的增值税...

分类:专家答疑 时间:20150806

41653. 手机支付和微信支付业务 [23%]

...微信公司。 2.涉税风险：存在进项税不被抵扣的可能。 3.建议办理总分机构统一纳税或者签订补充协议由分店开票。 4.建议和主管税务局沟通协商确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20150807

41654. 职工培训费的列支 [23%]

...于企业职工教育经费提取与使用管理的意见》（财建[2006]317号）该文件明确指出职工教育经费要保证经费专项用于职工特别是一线职工的教育和培训，严禁挪作他用。职工教育培训经费必须专款专用，面向全体职工开展教育培训...

分类:专家答疑 时间:20150807

41655. 关于吸收合并增值税留抵额的处理 [23%]

...被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继。（3）可由合并企业弥补的被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率。（4）被合并企业股东取得合并企...

分类:专家答疑 时间:20150808

41656. 征地补偿款的企业所得税处理 [23%]

...税处理问题的通知》（国税函〔2009〕118 号）吗？ 3、我们土地上并不存在任何资产，不存在所谓的“搬迁行为”，也需要按国税函〔2009〕118 号处理？ 4、还是需要直接计入当年收入缴纳企业所得税？ 5、有无任...

分类:专家答疑 时间:20150810

41657. 房地产企业甲供材改如何操作和账务处理 [23%]

...提供，均应并入营业额缴纳营业税。但不含装饰劳务。 3、建筑企业对工程所用的设备要区分是建设单位提供还是纳税人外购，如果是纳税人外购则并入营业额缴纳营业税，如果是建设单位提供，则不需要并入营业额。 4、设备...

分类:专家答疑 时间:20150810

41658. 其他应收款 [23%]

...无力偿还的，按照制度评估判断提取减值准备或注销。 3.如果不是合规合理的其他应收款，建议按照会计准则或会计制度进行账务调整以及按照制度评估判断提取减值准备或注销。 4.面对检查监督时，事先做好解释准备。 谢...

分类: 时间:20150811

41659. 与境外开发合同涉税开票 [23%]

...税款，则要把10%所得税及6%的增值税税额加进去开票。（3）合同明确购卖方承担所有税款，则不能把10%所得税及6%的增值税税额加进去开票。 （4）试点地区的6%增值税可申请减免。依据财税[2013]106号文件规定中关于营业税改征...

分类:专家答疑 时间:20150817

41660. 水电站建设中闸门、启闭机、冲沙闸等进项税可以抵扣吗 [23%]

...中抵扣 2、用于非应税项目的购进货物或应税劳务； 3、用于免税项目的购进货物或应税劳务； 4、用于集体福利或个人消费的购进货物或应税劳务； 5、非正常损失的购进货物； 6、非正常损失的在产品、产成品...

分类:专家答疑 时间:20150820